信托公司关于家族信托尽职调查标准的探讨

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信托公司关于家族信托尽职调查标准的探讨

信托公司设立家族信托项目中对于委托人尽职调查的标准与信托公司的工作人员进行了交流沟通。对于委托人的尽职调查标准的讨论主要围绕委托人身份、资金来源合法性、犯罪纪录这三方面展开，其中最主要的讨论集中在如何证明委托人资金来源的合法性方面。目前信托公司在设立家族信托项目时关于对委托人的尽职调查的标准与界限、如何防控自身风险并没有形成业界标准的操作流程与认知，各信托公司处在各自探索阶段，鉴于信托公司家族信托业务刚刚起步，信托公司对于委托人尽职调查的标准与自身风险防控要与自身业务发展阶段相匹配，既要保证项目能够成功落地，又要不断提高风险防控能力，促进家族信托业务的发展。

以下就关键点进行阐述： 1.关于委托人的身份信息

就委托人身份信息的尽调认识基本相同。

信托公司主要以由委托人填写表格的形式对身份信息进行采集

信托公司目前采用的客户身份识别系统与公安部门网站联网，能够保证客户身份信息的真实性。

关于港澳台同胞以及境外人士作为委托人有两点值得注意：一是港澳台同胞应当提供境内认可的身份证明文件；另外是当委托具有美国国籍，受托人负有向美国纳税局申报的义务问题。

2.关于信托资金来源的合法性

信托公司工作人员提出了在实操中遇到的各种问题，例如：委托人不愿意提供材料、尽 调与保护私密信息的矛盾、需要委托人提供的具体文件包括哪些（尽量保证精确可以让委托人一次提交所有需要的材料）、企业主用什么文件证明自己资金的合法性问题、对委托人的尽调包含哪些方式、尽调的穷尽界限在哪里、风控的底线标准是什么、风控标准与维系客户的问题、受托人会承担哪些责任问题、对于资金来源的调查追溯几个环节的问题。

信托公司目前采用的模式：发家史自述文件+资产存量证明+资金来源证明+征信报告 关于资产存量的证明主要用于证明委托人资产大于负债，防范恶意避债的风险。但是也提出了现实中面临的问题，即无法有效证明资产大于负债的情况，比如对于委托人的民间贷款无从调查。面对这种现实，受托人是否还要对委托人资产大于负债的情况进行证明，如何应对自己面临的风险，双方提出鉴于受托人和第三方机构无法证实委托人资产大于负债的现实情况，为了降低自己的风险，要强调委托人的责任和义务，主要让委托人自我保证自身资产大于负债，并明确告知虚假陈述可能带来的后果。

关于设立信托的资金向前追溯几个环节的问题，双方讨论认为只调查前一个环节即可。关于证明资金来源合法性的证明文件，双方会议中提到的有股东会决议、分红决议、公司章程、企业单独出具的证明材料、银行流水、银行存款证明等。值得关注的问题是如何在获取这些证明文件的同时保护委托人的隐私。

信托公司的人员提出面对一些年老的企业主设立信托前经营过多家企业，很多企业可能已经注销了或者无法提供类似于股东会决议等证明收入的文件，面对这种情况如何证明资金来源的合法性问题，也即资金来源合法性证明标准的底线在哪里。

此外对于信托公司的老客户用资产的收益权设立信托时该如何进行尽职调查以及怎样转移风险进行了探讨，讨论中提及如果委托人能够利用第三方金融机构的理财产品证明或其他资金来源合法性证明可以有效的降低信托公司的风控风险。

总体来说，让委托人提交什么证明文件证明资金来源的合法性并没有一个简单的可以反复适用的标准化流程，而是要根据委托人的具体情况以及信托公司风险承受能力具体问题具体分析，经过业务经验的不断积累必定有章可循。

3.关于违法犯罪记录

有些信托公司对委托人的尽职调查方面没有涉及过违反犯罪问题。

4.实质审核的困难

综上，由于诸多客观因素的限制，无论是金融机构，或是金融机构所聘用的第三方机构（如律师事务所等），都很难完全确认当事人提供信息的真实性、准确性与完整性，这就要求尽调人更加审慎，通过程序上的严谨来最大化弥补不足。