票据背书后找零如何处理？由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“背书票据的会计处理”。
1、收到客户“东明恒昌化工有限公司”背书的承兑汇票100万，在“应收款管理”——“票据管理”中增加票据：
该票据自动生成收款单，生成如下凭证：
凭证分录：
借：应收票据-石家庄市顺达环境工程
1000000
贷：应收账款-东明恒昌化工有限公司10000002、此前与供应商“A01”有应付账款20万，现将上述票据背书给“A01”，首先在“应付款管理”——“应付单据处理”——“应付单据录入”中增加其他应付单，增加A01应付账款80万，用于应收账款平账。
使用1401科目进行中转，生成如下凭证：
凭证分录：
借：材料采购
800000 贷：应付账款/结算户-A01 800000 加上之前A01的应付款，此时A01户应付款余额为1000000.3、到“应收款管理”中找到那张100万的承兑背书给“A01”，选择冲销应付账款。
4、在弹出的对话框中双击全选应付款的余额，然后点击“确定”。
5、生成如下凭证：
借：应收账款/结算户-A01
1000000 贷：应收票据-石家庄市顺达环境工程
1000000 这样，石家庄顺达的出具的这张承兑就流转到了A01的手中。
6、供应商“A01”收到100万得票据后，找回一张80万的票据。到应收管理中增加票据如下：
7、此票据保存后在应收管理中自动生成收款单：
此时暂不生成凭证。
8、在应收管理中录入其他应收单，金额80万，对方科目为1401（前面做其他应付单时用到的同一个中转科目）。
9、合并7、8两步的收款单和应收单制单如下：
这样就达到了应收账款平账的目的，合并后的分录为： 借：应收票据
800000 贷：材料采购
800000
