预审的工作目标及资料清单由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“机关工作目标清单”。
预审的工作目标及资料清单
1、审计期初数，确认未分配利润与上年度审计报表的一致性。确认上年度审计调整分录是否已经记账。资料：上年的审计报告
上年的审计调整分录
本期的会计报表
本期的科目余额表
本期的明细分类账
2、科目余额表与会计报表科目的匹配 资料：在1中。
3、外币核算的汇率调整是否正确的审核（时间：0.5H）资料：原币及本位币的科目余额表。
4、银行存款的审计（时间：1-2H）资料：银行存款对账单
银行存款余额调节表，余额调节表的内容应当符合标准的要求，例如时间、凭证号、对方单位、调节内容。
发生额最大的银行对账单的全年银行对账单。
定期存款的存单及利息计算表。
5、固定资产及无形资产的审计（时间:1-4H）
资料：年度固定资产、无形资产原值变动的凭证
固定资产、无形资产期末折旧及累计折旧的明细表
房地产及车辆权属证明的产证复印件（涉及房地产的注意年末产交所权属及抵押情况询证）固定资产—主要设备的盘点表
6、应收账款的审核（时间：1-2H）
资料：应收账款的账龄分析表
确定应收账款年末的询证函发函对象（余额最大的前7，账龄1年以上的前3），准备年末询证。
提供公司计提坏账准备的方法，复核坏账准备的计提是否及时进行。
7、关联交易的审计（时间：2-5H）资料：关联交易明细账
关联交易余额交叉核对表 关联方的定期对账记录
8、应交税金的审计（时间：3-4H）
资料：VAT,IT的申报表
上一年度所得税汇算清缴报告
上一年度所得税汇算清缴最后一期的补税或退税凭证
找寻申报表与计算复核数的差异
9、收入核算的穿行测试（时间：2-3H）
资料：根据 10月份的收入进行截止测试的要求，准备10月末及11月初的产成品最后5笔及月初5笔的发货单、合同，发票，并注明相关销售业务的会计凭证号。
10、成本核算的穿行测试（时间：2-3H）
资料：提供10月份的成本计算过程（贸易类的成本匹配过程）及过程文件（例如原材料收发存明细表、生产成本核算表、间接费用分配表、产成品收发存明细表）。
11、收入成本、费用等科目的月分析表的分析性复核（时间：0.5H）
资料：提供按月的收入成本、费用等科目的月分析表
12、借款（时间：1-3H）
资料：提供贷款合同
提供抵押担保合同
提供本年度的所有还本的凭证复印件 提供本年度最后一期付息的凭证复印件
13、常规资料
资料：营业执照
公司章程
公司组织结构图
公司关联方的名称及关联关系
审计约定书
管理当局申明书
