某局固定资产及办公物品管理办法由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“办公固定资产管理制度”。
XX局固定资产及办公物品管理办法
为了贯彻执行勤俭办公的方针，加强机关内部的科学管理，“买好、用好、管 好”固定资产和办公物品，防止办公用品的积压和浪费，保证公有财产安全、完 整，充分发挥物尽其用的效能，确保我局各项工作有序进行，结合本局的实际情 况，特制定本办法。
一、固定资产的标准
根据《行政事业单位财务规则》，固定资产是指：(一)单价在800元以上(含800 元)，耐用时间在一年以上的一般设备；(二)单价在2000元以上(含2000元)，耐用 时间在一年以上的专业设备；(三)单价虽然未达到规定标准，但耐用时间在一年以 上大批同类的物资[一次性购买在十件以上(含十件)，单价在400元以上(含400 元)，两者条件同时具备的]。只要符合上述条件的，均应作为固定资产。
二、管理职责
(一)局办公室财务人员承担和行使全局的固定资产管理职能。
1、负责全局固定资产的调研并制定具体的管理办法，对局内固定资产管理工 作进行指导、检查、考核、监督。对科室、中队的固定资产的管理工作进行指导，检查各科室、中队配发的固定资产的管理使用情况。
2、负责执行本年度固定资产采购预算，编制下一年度固定资产采购预算。
3、负责局机关固定资产的政府采购申报、调配工作；对单位固定资产购置进 行审核、调配。
4、固定资产使用状况技术鉴定的管理。
5、固定资产维修、报废、淘汰、处置的管理。
6、定期组织全局的固定资产的清查工作。
7、其他与固定资产管理工作相关的事项。
(二)局机关各科室、中队、食堂应对其使用的固定资产的安全与完整负管理责任。
(三)做好本科室、中队、食堂固定资产明细账的登记工作，对内部人员变动而 引起的固定资产变化，应及时填报《固定资产清点交接表》并报办公室备案。
(四)固定资产的个人使用者应对其使用的固定资产的安全与完整负直接责任。
(五)个人使用者在日常使用中，应做好基本的维护和保养，对损坏的固定资产
1所造成的直接经济损失，经鉴定系使用责任人使用不当的，使用责任人应按经济损 失的百分之百金额赔偿；因使用责任人保管不当造成设备遗失或被盗的，经认定，使用责任人应按尚可使用设备年限价值的百分之八十金额赔偿。
三、固定资产的日常管理
(一)固定资产采购
固定资产采购方式以政府采购为主，询价采购为辅。
1、局机关财务人员对列入政府采购目录的固定资产，必须通过政府采购中心 采购，如遇特殊情况需询价采购的，需报经采购办审批同意后才能进行。局机关对 未列入采购目录的固定资产，按规定程序申报局长审批后，由局办公室集中采购。
2、局属各科室、中队需购置固定资产的应填写《固定资产(办公用品)添置(更 新)申请表》，注明品名、规格、数量等具体要求，交局办公室备案。
3、各科室、中队下年度需购置的固定资产，应在当年10月30日前书面报办公 室，以便于列入下年度的预算。
(二)固定资产领用
局办公室财务人员对采购的固定资产进行验收入库后，通知各申领科室、中队 到办公室办理领用手续，填制《固定资产领用登记表》一式二份，一份办公室财务人 员记账留存，另一份由申领科室、中队留存，并以此为依据，记入科室、中队的固 定资产台帐。
(三)固定资产登记管理
1、局办公室财务人员负责建立本局机关固定资产台账，对购置物品进行验
收，并按《固定资产领用登记表》登记录入计算机固定资产管理软件中，台账应详细 记载固定资产的名称、数量、型号、品牌、购置时间、单位价值、使用部门等内 容，进行动态管理。
2、局办公室财务人员对本单位无偿调入或受赠的固定资产，按调拨单上的价 格入账，无价格的参照同类价格入账；无同类价格参照的，应由局长办公会估价入账。
3、局各科室、中队安排专人负责本科室、中队固定资产的管理，并登记本科 室、中队的《固定资产明细账》，同时还应主动了解掌握本科室、中队的固定资产使 用情况，如有变化，及时向办公室反映，便于加强动态管理。对照相机、摄像机、电脑等贵重物品，有指定专人使用的，由使用者负责保管，无专人使用的，必须指 定专人保管，并明确责任，不得外借。
(四)固定资产调拨和收回
1、局机关内部因人员调动或其他原因涉及固定资产调拨的，在一个工作日内 由调出科室、中队的专管员填写《固定资产清点交接表》(一式三份)，经该科室负责 人同意并签字并报办公室，经办公室财务人员初审，报局长审核批准后，调入、调 出科室、中队和办公室财务人员各持一份《固定资产清点交接表》，并在一个工作日 内调入和调出科室、中队的专管员做好固定资产台账的登记工作。
2、局机关职工因退休、退养或工作调动、调离时，对其使用和保管的固定资 产，需与原科室、中队专管员办理固定资产清点移交手续，并填制《固定资产清点 交接表》，一式三份(由专管员、办公室、局财务人员各执一份)，由办公室上报局 长审核签字后备案，办公室财务人员凭此表予以办理退休、退养、调动、调离等相 关手续；收回的固定资产由各单位按工作需要进行分配使用。
(五)固定资产的清查、盘点
局办公室财务人员组织各科室、中队至少每年对本部门的固定资产进行一次清 查盘点，对盘盈、盘亏的固定资产应填制《固定资产盘盈、盘亏登记表》。对于盘 盈、盘亏的固定资产，应书面说明原因，无正当理由的，由科室、中队专管员查明 原因，由使用科室、中队负责人签署意见，交办公室财务人员审核，报局长审批，并报相关财政管理部门批准，才可调账。
(六)固定资产使用状况的技术鉴定
局属各科室、中队需修理、报废、淘汰的固定资产由使用者填写《固定资产报 废鉴定表》，计算机、网络设备及打印机等信息化设备由专业部门鉴定；其他固定 资产(办公家具除外)报局办公室，由局办公室财务人员请相关的专业人员进行鉴定。
(七)固定资产的维修
经鉴定后，确需维修的固定资产，由办公室审财务人员核报局长同意后，送选 定的单位进行维修。在保修期内的由保修单位维修，定点维修的固定资产由定点的 厂商负责维修，维修项目属于政府采购项目的，按政府采购的规定执行，房屋、空 调等其他零星维修由局办公室根据实际情况，可采用招标、议标、指定等办法确定 维修单位，维修后由使用者和局相关的技术人员进行验收。
(八)固定资产报废、处置
1、拟报废、淘汰的固定资产的审批。经鉴定后需报废、淘汰的固定资产，由 鉴定人在《固定资产报废鉴定表》上签署建议报废、淘汰意见后，科室、中队负责人 将鉴定表和书
面报告交局办公室，由办公室财务人员报送局长审批，根据
管理权限，原值单价在一千元以下的固定资产，按局长意见
处理，单价在一千元以上(含一千元)的固定资产，由局办公室财务人员报局长 审批，再上报市财政局审批，并按终结审批意见处理。
2、报废、淘汰的固定资产的处置。局机关经批准报废、淘汰的固定资产，由局办公室财务人员登记造册后，报经局
长批准，报废的固定资产按市财政局要求处置，有残值收入的须缴财务入帐。对固定资产管理使用中涉及违纪违法的，由局党总支派专人 调查处理。属于擅自占用、使用、处置固
定资产的，按原价赔偿，触犯法律的，移交司法机关追究有
关法律责任。
四、办公用品标准：包括办公需要而购买的低于固定资产规定价格以下的易耗物品
(一)办公用品的采购
1、列入《XX政府采购目录》的办公用品采购，均按照政府采购管理规定办 理，其余办公用品采购由本局自行
办理。
2、政府采购。办公室财务人员根据年度工作和今后单位发展需要，填写《XX局政府采购年度预算表》，并按审批权限进行审批，经局长办公会议同
意后报政府采购中心，一般按月实施采购。
3、自行采购。属政府采购范围以外的办公用品由局办
公室统一采购和管理。其中，低值易耗品落实专人(2人)
购买，开具正式发票，并附销售单位盖章的物品清单。
4、采购程序：所在科室、中队填写采购申请表，经局办公室审核，低值易耗 品由局办公室直接采购，其他报局长
审批。
(二)办公用品管理
1、易耗物品指固定资产以外的办公用品。
2、易耗物品由办公室派专人(2人)采购后，办公室落实专人保管，保管员要根 据购买发票和物品清单做好登记。
3、工作人员需要办公用品时，由本人到办公室填写《办公物品领用单》，签名 登记后领取。如所需物品无库存，可向办公室申请购买或填写《办公物品领用单》签 字盖章后，凭单到指定地点领取。
4、工作日志、笔记本、稿纸、墨水、胶水、铅笔、大头针、回型针、装书钉 由办公室按每季度发放一次。
5、日常办公用品(如扫帚、拖把、抹布、茶叶、水杯等)，由办公室不定期统 一发放。
6、办公室保管人员要定期将易耗物品的库存情况、领用情况进行统计。
7、物品入库前必须及时认真组织验收，办理入库手续，验收时必须注意，物 品质量和数量的检查，发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，并及 时办理退、换或赔补手续。
8、入库的物品保管应该科学化，做到定位存放，存入有序，零整分开，帐物 对号，便于收发和检查。对贵重稀缺物品应加强集中保管，精确计量和记载，并应 定期进行查对。
9、物品的发放制度应根据日常消耗和维修需要，对常用的和专用的物品可限 量颁发，物品的发放必须由局长审批，专人保管发放，建立物品明细帐和领用登记 簿，对多余
不用的物品，也应办理退库手续，及时登记造册，对贵重物品的领用应严格控 制和监督，对其领、用、剩、废、耗的数量必须详细记录，从严执行审批制度。
10、单位对在用物品应建立定期抽查制度，并在每年全面清查一次，清查结果 报主管领导审核备案，对于短缺、丢失、损坏的由财务人员审核，根据短缺、丢 失、损坏物品的帐面全额进行经济赔偿。
本办法从颁布之日起执行。
