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出口信用保险在中小企业出口贸易中的应用
仲九林
[摘要] 在国际贸易环境日趋复杂的情况下,我国中小企业面临的风险越来越多,给中小企业带来的损失也越来越大。虽然近年来,我国对外贸易取得了长足的发展。但是,出口企业在出口经营过程中,经常会遇到由于外商资信不佳、破产倒闭或其他政治原因而无法收回货款的情况,从而对外贸企业的经济效益产生了严重影响,中小企业由于自身问题受影响的程度更为严重。本文主要分析了出口信用保险的现状、特点以及中小企业在出口贸易中存在的问题,试图探讨出口信用保险在中小企业出口贸易中的重要意义。
[关键词]出口信用保险，中小企业，意义
目前，中小企业已成为国民经济中一支不可或缺的重要力量，在稳定经济、吸纳就业、出口创汇和提供社会服务等方面发挥着日益重要的作用。我国99%以上的出口企业为中小型企业，外贸易总额的60%由中小企业所创造。但在全球经济危机冲击下, 一些国家的对外偿付能力、汇率稳定性等都受到很大影响，国外银行的信用风险也在增大。在国际市场上买家拖欠、拒收等违约风险剧增，而部分国家的信贷紧缩政策更加大了这些企业拖欠货款的风险，甚至不少企业还面临着海外买家破产的局面。曾经是国际上著名的一流银行频繁陷入困境，对即使是采用信用证结算方式下的货款收回也面临着更大的风险。在我国中小企业出口困难加大的情况下，更需要利用出口信用保险来获得保障和支持。
一、出口信用保险介绍
（一）出口信用保险的含义 按传统的概念，出口信用保险是一种“由国家财政支持的保险机构对本国出口商和银行在出口收汇、出口信贷等业务中所面临的商业风险和政治风险提供的政策性保险”。之所以有这样的定义，是因为早期的出口信用保险皆为政策性保险，并大多由政府直接承办。比如世界上第一家出口信用保险机构——1919年在英国成立的出口信用担保局（Export Credit Insurance Guarantee Department，ECGD），以及后来成立的加拿大出口发展公司（Export Development Canada，EDC）、挪威出口信用担保局（The Norwegian Guarantee Institute for Export Credits，GIEK）等都是典型的国有政策性出口信用保险机构。
按现在的概念，出口信用保险（Export Credit Insurance），也叫出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。是世界贸易组织（WTO）补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手段。目前，全球贸易额的12％～15％是在出口信用保险的支持下实现的，有的国家的出口信用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分之一。
中国信保是我国惟一经营此项业务的专业机构。在出口货物、技术、服务以及海外投资等相关外经贸活动中，出口企业向中国信保提出投保申请，中国信保出具保险单（或签订保险协议）；当国外债务人所在国家发生政治风险或国外债务人发生商业风险，导致出口企业或相关银行（被保险人）的应收账款难以安全收回时，中国信保（保险人）按照保险单（或保险协议）规定负责赔偿被保险人的经济损失。
（二）我国出口信用保险的发展现状
中国于1988年创办信用保险制度，由中国人民保险公司设立出口信用保险部，专门负责出口信用保险的推广和管理。1994年，中国进出口银行成立，其业务中也包括了出口信用保险业务。2001年，在中国加入WTO的大背景下，国务院批准成立专门的国家信用保险机构——中国出口信用保险公司（中国信保），由中国人民保险公司和中国进出口银行各自代办的信用保险业务合并而成。几年来，中国信保发展迅速，组织框架和经营模式已经初步形成，同时也逐步形成了包括短期出口信用综合险、出口买方信贷保险、出口卖方信贷保险、国外来料加工保险、海外投资保险等再内的出口信用保险业务体系，在促进外贸出口，配合实现国家的产业、财政、金融政策等方面发挥了积极的作用，成为促进中国对外贸易发展的一支重要力量。据初步统计，从2001年中国出口信用保险公司（中国信保）成立到2008年底，中国信保承保金额已累计高达1748亿美元。
但是我国的出口信用保险起步较晚，还处在发展的初期阶段，所以自身的发展必然存在着一些不足，在业务的宣传力度上不够强，导致一些企业尤其是中小企业根本不了解信保推出的业务，此外，企业与承保机构缺乏沟通，对信保的功能和作用有所质疑。加之，中小企业面对信保的高额保费率时，往往会选择承担高风险的损失，也不愿投保，对于潜在的风险存在侥幸的心理，所以出口信用保险在中小企业中的应用并不是十分的广泛。
（三）出口信用保险的主要功能
出口信用保险的主要功能体现在四个方面：一是可以提供损失补偿保障功能；二是可以更加便利地获得银行融资；三是可以促进使用各种灵活和更具竞争力的结算方式；四是可以协助加强应收账款管理，完善风险防范制度，构建全面的信用管理体系。此外，中国信保的应收账款管理、资信调查与评估、商账追收等增值服务不仅面向公司现有的保户，也面向所有的出口企业。若发生了逾期未收汇案件，企业可以委托中国信保公司代为追偿。
二、中小企业在出口贸易中存在的问题
（一）控制贸易风险能力差 二十世纪九十年代以来，世界经济几乎每年都会发生地区性或全球性经济动荡。另外反恐战争、局部地区金融、政治危机、印巴局势、中东形式也存在很大的不确定性，使我国国际贸易风险显著上升。与此同时，在世界经济不景气的情况下，国际贸易保护主义势头加剧。一些国家滥用反倾销措施，制定相应的技术和卫生标准，也使我国出口企业面临的国际贸易风险加大。而中小企业根本无法应对这些外来风险，或者说在抵抗这些风险时根本不堪一击。
此外，对于大型外贸公司和工贸型企业来说，他们多年参与国际贸易，均建立了一定的固有渠道，积累了较多的客户和控制风险的经脸。与之相比，中小企业往往参与出口贸易时间短，缺乏稳定的客户和专门的渠道，而是正处于开拓市场、开发客户的时候。由于在专门人才、经济实力和信咨息渠道方面的缺乏，很难对国际市场行情、买方国家法律、企业资信情况、对务状况进行较完整准确的调查了解，常常是凭经验、靠感觉。在当前的国际贸易中，由于信用证业务占压进口商资金，而且开证的费用较高，进口商通常不愿意开信用证，非信用证业务的比重越来越大，如D/P，D/A,O/A。在这些付毅方式下，如果出现了市场变动或客户的资信不好，就有可能收不回货款，难以控制收汇风险。当前，中国企业出口业务坏账率高达5%一10%，是发达国家平均水平的10倍。据推算，中国外贸出口产生的海外坏帐超过1000亿美元。面对这种情况，中小企业往往要么是畏缩不前，感觉有风险而放弃了一些业务订单，要么是出口了货物，有时难以按时、甚至收不回货款。控制风险能力较低，严重影响了中小企业出口贸易的发展。
（二）出口产品市场竞争力不强
创新是一个企业发展的动力，而我国中小企业的产品大多采用“三来一补”，这使得企业只是发挥出劳动力成本低的优势，而忽视了企业的核心竞争力之一即产品的市场研发与生产技术的改造。目前我国中小企业的产品差异化水品低，大多不具备品牌优势，而且企业间也具有很高的同构性，这使得中小企业的产品缺乏竞争力。于此同时，在出口贸易中，中小企业往往采用比较保守的信用证方式进行结汇，不敢尝试其他的结汇方式，很难再国际市场的激烈竞争中开拓市场。
（三）资金短缺，融资困难
对于中小企业来说，取得银行贷款难。主要表现是：一是抵押难。中小企业可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高，并且手续繁琐，收费昂贵，中小企业普遍难以承受；二是中小企业很难找到合适的担保人。一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保，效益一般的企业，银行又不允许其作担保人，而中小企业相互之间的担保常常变得有名无实；三是一些基层银行授权有限，办事程序复杂繁琐。银行金融服务品种少，经营策略难以适应中小企业交易频繁的经营特点，难以满足中小企业的需求。即使钱到手，可能已错过商机。而一旦借到款后，一些企业宁肯接受罚息，也不愿意办续借手续，免得再经历一番评估、登记、公证等全套贷款手续。这使得许多中小企业视银行贷款为畏途，而不得已走上民间借贷的途径。
加之，我国大多数中小企业固定资产少，流动资金变化快，无形资产难以量化，经营规模小，流动资金少，难以形成较大的、稳定的现金流量，因而在需要资金融资以补充流动资金是，相关部门不得不怀疑其到期的偿债能力。国家虽然鼓励本国的银行对本国出口商或外国进口商或其银行, 提供融资便利，但是由于中小企业的财力不足，使得这种贷款往往风险较高。除了以信用证支付的以外，银行一般不愿意提供贷款。这样一来就严重的制约了中小型出口企业的发展。
（四）收汇风险与日俱增
我国加入世界贸易组织（WTO）后,国际贸易活动大大增加,但当前国际政治形势和经济环境风云变幻,不稳定和不确定因素比比皆是,出口贸易风险也随之加大。随着金融危机的负面影响步步深化,国际信用环境也在逐步糟糕,出口收汇风险已经成为我国外贸出口企业面对的最大外部风险:一方面,随着金和17.5%。这样的下滑速度,在过去十几年中,从未有过的。融危机不断蔓延扩散,国际市场买家拖欠、拒收和破产的风险明显加大, 2008年我国对美国出口的坏帐率同期激增了2~3倍,外贸风险呈“爆发”之势;另一方面,国外银行的信用风险加大。危机爆发以来,许多国际一流的银行纷纷陷入困境,众多大型商业银行信用等级的急剧降低,就连以往对贸易中较为安全的信用证结算方式都难以为继。各种迹象都说明,全球信用风险正在升高。经济环境的恶化暴露出长期存在于我国中小外贸企业中的问题:风险控制意识差,主动防范措施少。很多中小企业在经济形势好时,对风险控制认识淡薄,而一旦经济形势变差,就很容易受到直接打击。尤其由于缺乏信用风险管理经验,企业逾期账款和坏账率比例较高,而当欠款出现时,出口企业往往苦于不了解当地法律制度、惯例和程序,加之语言方面的障碍,无法有效地进行境外追讨，造成严重的损失，进而影响到企业的正常运作和持续经营。
三、出口信用保险在中小企业出口贸易中应用的意义
（一）建立风险防范机制，规避应收帐款风险 1.防范商业风险
中小企业客户较少,风险集中度高,同时由于其自身的技术能力、经济实力、专业人员等因素的限制，很难自行完成对国际市场的方方面面进行了解，但在投保出口信用保险后，中小企业就可以利用出口信用保险公司与国内外合作伙伴建立的信息网络, 帮助投保企业评定进口方资信等级、经营状况、财务状况、付款记录等多方面考察、调查进口国国情状况, 跟踪项目执行进度, 识别可能面临的风险, 提供专业化风险管理服务。确保交易对象资质佳、信誉好,避免与受次贷危机影响已经出现经营困境和财务危机的买家进行高风险贸易,最大程度减少交易风险。而一旦进口商破产,信用保险的赔款则全额、直接支付给本国的出口商。这不仅有助于减少企业应收帐款的拖欠率和坏死率, 也为企业节约因自身进行风险管理而需付出的运营成本,有利于改善企业财务状况。
2.防范汇率风险
日前，人民币对美元的汇率不断走高，企业还经常会遭遇汇差风险。汇改三年来，人民币对美元大幅升值达17％。受人民币升值的影响，企业的利润随着汇率变化在不断流失，面临着“有单不敢签，签单即受损”的尴尬局面。而企业投保出口信用保险后，中国信保在企业签署合同环节提供专业的咨询与建议，结合国外买家的实际情况，帮助企业采用更合理的账期，更科学的货币种类进行结算。同时，在中国信保与银行合作的信保融资模式项下，企业在货物发运后即可将未到期的应收账款提前到银行贴现，规避远期收汇的汇率损失。比如，2005年6月温州市一家出口企业以赊销120天的方式出口了78万美元的汽摩配件，并向中国出口信用保险公司浙江分公司申报信用保险后，立即到农行申请叙做信用险项下出口押汇。银行按当日的外汇牌价予以押汇，锁定了汇率，7月21日，人民币汇率升值，该企业进免了近12万元人民币的汇差损失。
（二）提高市场竞争能力，扩大贸易规模
随着全球经济一体化，国际市场的竞争日趋激烈，由传统的价格竞争转向了更加灵活的非价格竞争。竞争也不仅仅是质量、价格的竞争，而向买方提供商业信用也成为竞争的重要因素。在买方市场逐渐形成的今天，提供更加灵活、便利的支付方式是一种重要的竞争手段。目前我国大多数中小型出口企业相当看重的结算方式还是传统的信用证方式。传统的信用证方式虽然较为安全，但手续繁杂、成本较高，因而采用非信用证结算方式已经成为国际市场的一个发展趋势，例如赊销（O/A）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）等。这些支付方式相对手续简便、资金占用少，为买方提供了一定的信用便利，更易于为买方接受，有利于出口市场的开拓从而在竞争中最大程度抓住贸易机会，提高销售企业的竞争能力，扩大贸易规模，但相应也增加了出口方的风险。利用出口信用保险，可以使出口企业的收汇得到保障，有助于打消其顾虑，敢于采取这些更加灵活的支付方式来开拓国际市场。
（三）提升债权信用等级，获得融资便利
出口信用保险项下的贸易融资,是银行针对已经投保出口信用保险的企业提供融资授信,并在额度内办理押汇和人民币贷款的一宗银行融资产品。而出口信用保险项下的贸易中小企业融资,是中国信保为解决出口企业中小企业融资难问题于2003年正式推出的一项业务,指出口商在中国信保投保短期出口信用保险并将赔款权益转让给银行后,银行向其提供出口贸易中小企业融资,在发生保险责任范围内的损失时,中国信保根据相关规定,将按照保险单规定理赔后应付给出口商的赔款直接全额支付给中小企业融资银行的业务，为中小企业贸易融资提供后盾。
同时，出口信用保险承保企业应收帐款来自国外进口商的风险，从而变应收帐款为安全性和流动性都比较高的资产，成为中小企业融资时对银行的一项有价值的“抵押品”，因此银行可以在有效控制风险的基础上降低企业融资门槛。中小企业在投保出口信用保险,签订企业、融资银行、中国信保三方融资协议后,企业就可以在每次出运后的1-2个工作日内获得货物发票金额的80%的融资。这可以大大缓解企业收款周期长所带来的资金链紧张的问题。信保融资金额灵活、期限短、流动快、操作简便的特点,更符合中小企业“短、频、快”的融资需求。在获得了收汇安全保障的同时,出口企业再不需要提供抵押担保,而且其融资能力会随出口量的增加而持续提升。目前,中国信保已经与上百家中外银行开展合作,去年1~10月份共帮助出口企业获得银行融资约570亿元人民币。
（四）通过损失补偿，确保经营安全 通过投保出口信用保险，信用保险机构将按合同规定在风险发生时对投保企业进行赔付，有效弥补企业财务损失，保障企业经营安全。同时，专业的信用保险机构能够通过其追偿能力实现中小企业无法实现的追偿效果，出口企业对安心出口，稳定经营。例如，2007年8月至11月，辽宁市一家出口企业向其一美国老客户出口百叶窗组件，金额将近50万美元。谁知，风险却在不期之中出现了：应付款日到了，买家却表示自身财务状况和资金流动情况不太好，要求延期付款。出口企业向辽宁信保通报情况后，辽宁信保经海外调查发现，由于次贷危机负面影响的逐步扩散，美国家具市场受到波及，那家美国公司的销路受阻，无法将货物销售给其下游买家，因此造成其内部资金链的断裂，而无法支付大连出口企业相应的货款。2008年5月，保户向辽宁信保提出索赔申请后，仅仅用了一个月时间，辽宁信保就高效率地向企业支付了赔款。
当前，世界经济尽管出现趋稳的迹象，但国际金融危机还在蔓延，对实体经济的影响不断加深。我国经济正处于稳步回升的关键时期，出口形势有所好转。作为国际通行的政策性金融工具，出口信用保险在国际贸易中已被普遍使用，它是国家为了推动本国出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。中小企业要想在这样的国内外大环境下，扩大规模，拓展业务，增加出口产品的国际竞争力，选择投保出口信用保险是一个很好的依赖。选择了出口信用保险意味着出口贸易收汇有了安全保障，有了出口信用保障，同时还可以获得出口信贷融资等多方面的益处。为中小企业在订单减少，贸易撤单不断，资金链断裂的危险中，寻求生存和发展的道路。因此，中小企业在出口贸易中要运用出口信用保险给其带来的益处，降低出口收汇的风险，实现企业又好又快的发展。
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论文打印日期
2010年 6 月14日
