7202 财务审计主管由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务审计部工作职责”。
财务审计主管岗位职责
所属部门：审计部直接上司：审计部经理
1、建设与管理财务审计制度
(1)、起草财务审计工作标准
(2)、拟定财务审计工作中重点审计的内容
2、制定财务审计计划
(1)、拟定财务审计工作计划
(2)、按照工作计划制定财务审计工作方案
(3)、安排和组织财务审计的日常工作
(4)、制定临时性审计财务工作方案
(5)、制定审计范围和策略，工作进度及时间，成立审计工作小组
3、依据《财务审计工作标准》实施财务审计
(1)、对公司（或下级单位、成员企业）的现金、银行存款、应收帐款、其他应收款、存货、固定资产、无形资产、递延资产、应付帐款、生产成本、期间费用、损益合理性、真实性、合法性进行审计
(2)、对被审单位的内控制度的有效性、健全性进行审计
(3)、对公司（或下级单位、成员企业）内部控制制度的执行情况进行监督检查
(4)、在进行初步调查的基础上，对公司（或下级单位、成员企业）内部控制制度进行测试
(5)、评价内部控制制度的运行是否规范，找出薄弱环节
(6)、对公司（或下级单位、成员企业）企业财务计划、财务预算的执行情况进行审计监督
(7)、审查公司（或下级单位、成员企业）有无贪污公司资财、侵占公司资财严重损失浪费、损害公司
利益的行为
(8)、对公司（或下级单位、成员企业）执行国家财经法规、公司规章制度、的情况进行常规审计
(9)、对公司（或下级单位、成员企业）特定会计期间内经济活动的资产保值增值情况进行审计和评价
(10)、对公司（或下级单位、成员企业）特定项目的财务收支、经济活动的收益性、成长性进行评价、鉴证
(11)、对公司（或下级单位、成员企业）进行后续审计
(12)、根据公司制定的经济责任制，对公司内部各成本中心的工效收支情况进行审计
(13)、按照工作指令，对销售部门进行审计
(14)、按照工作指令，对下级单位（或成员企业）的领导进行离职审计
(15)、对经营管理业务处理的合理、有效性和财务报表及其编制基础的帐证的真实、合法、公允性进行
测试
(16)、按照工作计划，对研究经费支出的真实性进行审计
(17)、对业务人员的违纪违规情况进行审计
(18)、落实业务人员费用的真实性等与交接有关的问题
4、对下级单位（或成员企业）进行财务审计
(1)、检查下级单位（或成员企业）各项财务指标的完成情况是否真实、合法、可靠
(2)、检查下级单位（或成员企业）的财务状况是否合理
(3)、检查下级单位（或成员企业）反映变现能力、偿债能力、资产管理、资产负债结构的各项指标是
否正常、合理
(4)、检查下级单位（或成员企业）是否适时、适量、适度地筹集到满足生产经营所需要的资金，保持
合理的资金结构
(5)、检查下级单位（或成员企业）是否合理确定企业的投资方向和投资规模，以有效地配置资金
(6)、检查下级单位（或成员企业）经营决策是否合理、正确、合法，有无经济违法违纪行为
(7)、检查下级单位（或成员企业）有无造成资产重大损失的事件
(8)、检查下级单位（或成员企业）是否建立起严格、有效的以会计管理制度为核心的内部控制制度
(9)、检查下级单位（或成员企业）领导有无利用职权挪用企业资金、侵占企业财产、接受非法所得
(10)、检查下级单位（或成员企业）领导有无授意、暗示关人员违反规定弄虚作假而损害投资者和企业
利益等违纪违法行为
(11)、检查下级单位（或成员企业）领导有无隐瞒审计检查的帐外帐或毁掉帐外帐的现象
(12)、检查下级单位（或成员企业）领导有无采取不正当的处理方法，歪曲或掩盖企业财务状况与经营
成果
(13)、检查下级单位（或成员企业）能否保证资产的安全完整、会计监督是否切实有效
(14)、检查下级单位（或成员企业）经营目标责任是否分解落实
(15)、检查下级单位（或成员企业）有无保证经营目标实现的切实可行的措施和制度
(16)、检查下级单位（或成员企业）内部经营责任单位的责、权、利关系是否协调有效
5、财务审计结果处理
(1)、形成审计工作底稿
(2)、写出书面审计报告、征求被审单位意见报公司领导审批
(3)、将审计报告及领导批示意见送达被审单位
(4)、对在审计工作中出现的特殊问题向离任人和有关人员发出工作协商表
(5)、向被审计单位及离任负责人发出审计报告征求意见书
(6)、对收到书面意见则应认真研究，对审计报告的不同意见属于事实不清、证据不足的，应进一步充
实补充；属于引用法律、法规不当的，则应作必要的调整
(7)、被审计单位或离任者若有不同意见，审计小组认为需要修改和调整审计报告的，应当作必要的修
改和调整
(8)、审计小组填写《审计报告审批表》连同修改后的审计报告一并交审计组长审定
(9)、审计小组组长对离任经济责任审计报告进行审理、复核、审定、签字后，报公司领导
(10)、将审计组长签署意见后的《审计报告审批表》及审计报告等分别呈报公司领导，同时送达被审计
单位及离任负责人、公司人事部
(11)、对严重违反财经法纪、公司制度的人员、严重失职造成重大经济损失的人员严重违反公司规定的人员，向领导提出追究经济责任的建议
(12)、对阻挠内部审计工作的，必要时，经领导批准，采取封存帐册等措施，并提出追究有关人员责任的建议
(13)、提出制止、纠正和处理违反法律法规与公司规章制度的意见，以及改进管理、提高效益的建议
(14)、对下级单位（或成员企业）违反法律法规、公司规章制度的现象，提出制止、纠正处理的意见
6、领导交办的其它工作
