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关于桂阳县2011年财政预算执行情况 和2012年财政预算(草案)的汇报
（征求意见稿）
一、2011年财政预算执行情况
2011年，我县财政工作在县委县政府的导下，在县人大和县政协的监督支持下，克服煤炭关闭整合、非煤矿山整治和再生资源企业税收政策调整等不利因素，财政预算执行较好。
（一）财政一般预算收支执行情况
全年完成财政总收入15.52亿元，为年度预算的107.82%，增长40.17%。其中：一般预算收入10.27亿元，为年度预算的122.26%，增长58.94%；上划中央收入4.43亿元，为年度预算的86.01%，增长12.63%；上划省级收入0.82亿元，为年度预算的97.14%，增长21.08%。总税收占总收入比重和地方税收占地方收入比重分别为70.07%、54.78%。
财政总收入分部门完成情况：国税局5.05亿元，为年度预算80.80%，增长5.09%（需要说明的是国税实际征收6.52亿元，为年初预算的100%，由于再生企业退税1.47亿元，国库报表反映5.05亿）；地税局6.1亿元，为年度预算的122.89%，增长55.36%。财政局4.37亿元，为年度预算的137.38%，增长86.73%。
全年一般预算支出达到24.29亿元，为年度预算的119.54%，增长39.92%。加大了对农业、教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生方面的投入，各项重大支出得到较好保障。
2011年，收入来源总计249999万元，其中地方财政收入 1 102728万元；上级补助收入137300万元；地方政府转贷收入2300万元；上年滚存结余1488万元；调入资金6183万元（需要说明的是调入为往来款清理账务处理）。支出总计247726万元，其中本级财政支出242909万元；上解支出4817万元。平衡结果是：年终滚存结余2273万元，结转下年支出247万元，净结余2026万元。
2011年财政一般预算收入项目及主要支出项目执行情况详见附表。
（二）政府性基金预算执行情况
全县完成政府性基金预算收入34401万元，为年度预算的93.70%，增长24.63%。其中：国有土地使用权出让收入32634万元，为年度预算的108.78%，增长19.24%（需要说明的是国土出让收入实际完成4.33亿元，为完成市政府下达的财政收入任务和规避省财政集中水利建设资金，将国土出让收入1.07亿元作国有资产经营收入作一般预算收入缴库）；其他基金收入1767万元。基金预算支出40416万元，为年度预算的110.43%，增长9.44%。本年基金收入34401万元，加上年终余27万元，上级补助收入6605万元，调入资金112万元，减本级基金支出40416万元，上解基金支出112万元。平衡结果是：基金结余617万元，其中结转下年支出608万元，净结余9万元。
以上数字等省财政厅批复后再报告决算详细情况。
（三）财政主要工作开展情况
1、“三管”齐下，增收固本。即通过强化征管、大力争资和力促发展等措施，增加可用财力，夯实增收基础。一是强化征管。通过出重拳清整房地产遗留问题，规范房地产业税收征 2 管秩序，加强矿业及烟叶等重点企业税收监管，控制炸药源头征收，堵塞采石行业税收漏洞等措施，增收近2亿元；设法引进煤炭贸易企业，积极应对煤炭关闭整合增收1.8亿元；加大土地资源盘活力度，实现土地盘活收入4.33亿元。同时克服增收困难，大力做实财政收入，对近年积累的应退未退再生资源企业增值税1.47亿元全部予以退库。二是积极争资。全年争取上级补助收入14.4亿元，比上年增长24.14%，其中一般性转移支付6.8亿元，比上年增长50.23%，其中新增财力性转移支付5000万元，如因荷叶太清矿区关闭整顿影响我县收入，想方设法争取到了一般性转移支付资金500万元。三是力促发展。扩大财政投融资。财政直接投入重大项目资金达3亿元，其中工业园建设1.5亿元。积极引导协调金融机构增加融资平台贷款，年内平台项目融资4.2亿元。扶持企业发展。兑现中小企业发展激励资金0.8亿元；实施金融企业支持地方经济奖励政策，兑现奖励50万元，鼓励银企签约贷款17亿元；注资担保公司为中小企业担保贷款1.8亿元。建立农业产业引导资金，为符合条件企业争取上级产业引导资金达3000万元；继续实施企业纳税贡献奖政策，获奖企业达5家以上。
2、“三保”并重，统筹兼顾。一是突出工资性及政权运转支出保障。工资津补贴及时足额发放，津补贴标准达1.79万元/人.年，为省规定改革上限。乡镇及单位最低财力保障机制较好运行，保障标准合理提高，县直单位公用经费定额增加到人均2.32万元。二是突出民生支出保障。全年财政民生支出达到16.39亿元，占财政一般预算支出的70.65%。其中交通运输、医疗卫生、社会保障和就业、教育、农林水等支出分别增长97.75%、65.99%、40.61%、22.18%、3.55%（需要说明 3 的是农林水增长比例报表体现偏低，有三个方面的原因，上级指标减少3470万元，2010年为11670万元，2011年为8400万元；烤烟奖励推迟到今年元月支出1700万元；水利移民通过国库集中支付，年终结转2900万元未作支出，剔除这些因素同口径增长38.23%）。“民生100工程”实际到位资金11.35亿元，其中各级财政配套资金5.44亿元，落实对城乡居民的各项补贴政策，其中通过乡财“一卡通”兑现对农民的各项补贴1.8亿元，其中家电汽摩下乡资金2496万元。三是突出保障其他重点支出。一园六区、交通大会战、城区教育扩容、烟草现场会等县委、县政府重大决策支出均按要求给予保障。
3、“三面”突破，改革创新。一是在预算管理改革上有突破。完善部门预算，建立了基本运转支出定额体系和单位基本运转财力保障机制。政府采购扩面，成功实行了公车定点加油、定点维修，部分单位接待用烟酒定点配送。全年采购预算资金15362万元，节约资金1598万元，节约率11.6 %。编制了政府性债务预算，建立了偿债准备金和奖励制度，年内偿还债务本息6.91亿元。化解义务教育其它负债2900余万元，提前化解高中债务800万元。二是在农村综合配套改革上有突破。特别是农村公益事业一事一议奖补扩面提标，完成项目338个，涉及村组310个,拨付资金2094万元。三是在建立财政大监管格局上有突破。以城郊乡财政所列入财政部涉农资金监管直接联系点为契机，大力推进涉农资金监管工作，已有19项县乡财政资金纳入乡镇财政监管范围，涉及资金1.97亿元。加大财政投资评审力度，预算评审项目88个，送审金额7.48亿元，审定金额6.66亿元，审减率11%。加大财政财务检查，完成18个乡镇和10个单位财政财务及专项资金检查,收缴调节基 4 金112万元。
2011财政工作取得了一定的成绩，但仍然存在一些较为突出的困难和问题，如荷叶太清煤炭关闭整合持续影响，刚性支出增长压力大，收支矛盾仍然突出，财政改革任务艰巨，将在今后的工作中逐步解决。
二、2012年财政预算草案
（一）财政预算编制和财政工作总体要求和目标任务。2012年财政预算编制的指导思想是：以科学发展观为统领，抓住国家实施积极财政政策和省里大力支持湘南三市承接产业转移示范区建设的大好机遇，稳增长，着力支持转方式调结构，增加可用财力；惠民生，着力促进社会和谐进步；保重点，着力优化支出结构；促改革，着力提高理财水平；强素质，着力增强干部服务能力，围绕“加快追领步伐，建设幸福桂阳”目标作出更大贡献。2012年财政收入的总体安排是：财政总收入和地方一般预算收入分别增长20%以上，财政总收入为18.6亿元，一般预算收入11.6亿元。分部门情况是：国税7亿元，增长38.62%；地税70020万元，增长14.78%；财政4.55亿元，增长4.25%。统征2.5亿，增长66.7%，收入分解到各征收部门。
（二）部门预算情况。
1、部门预算安排原则
（1）单位基本运转经费按定额标准核定。
（2）单位专项工作经费实行“零增长”，有上级文件规定或会议决定适当安排，实行“零基”预算和“综合财政”预算。
（3）全县综合性项目支出，涉及民生民本资金足额预算，5 不留缺口，建设性经费视财力情况，分轻重缓急分别从一般预算、基金预算、政府融资统筹安排。
（4）乡镇预算按《桂阳县2010年-2012年县乡（镇）财政体制实施办法》执行。
2、县直单位基本运转支出安排标准：
(1)工作性津贴，按在职人员人均6000元，离退休人均1200元计算。
(2)办公费（不计入固定资产的日常办公用品），按人均3500元计算。
(3)报刊杂志费，按宣传部分配数额，一类单位增加1万元，二类单位增加3000元，三类单位增加2000元。
(4)印刷费（材料打印），单位基数2万元，一类单位人均增加1000元，二类单位人均增加600元，三类单位人均增加500元。
(5)办公环境维护费（含保安、保洁、绿化）。在四大家办公的按每平米3元计算，没有在四大院办公的按每平米11元计算。
(6)邮电费（一般邮政费、电话费、网络租金）。一般邮政费按人均20元计算，电话费按每部4000元计算，网络运行维护费按每台电脑640元计算。
(7)水电费。四大院内办公的按每平米3元计算，没有在四大院办公的按每平米29元计算。(8)差旅费（出差住宿、车票等）。按人均2000元计算。(9)公务接待费。按单位职能和内设机构核定，每个单位基数4万元，每个内设机构安排2万元。
(10)培训费按基本工资额的2%计算。
(11)车辆费（燃料、维修、过路过桥费、保险费、安全奖励）。一类单位每辆5万元，二类单位每辆4万元，三类单位每辆3.5万元（按编制内实有车辆数）。
（12）公安、检察、法院、司法按政法部门保障机制安排，即公安、检察、法院按人均3万元，司法按人均2.2万元包干安排。
(13)教育按义务教育“两保”机制执行，即初中生均700元、小学生均500元，按要求按生均提高100元。
（14）县级领导按人均7万元安排。
（二）预算支出安排的主要情况
一般预算支出安排20.27亿元，比上年增长43.25%，具体分类如下：
1、工资福利支出65110万元，比去年增加5565万元。主要解决了干部职工住房公积金偏低问题，今年住房公积金计提基数由原来的基本工资改为应发工资，计提标准由原来的5%提高到6%，增加1467万元；解决了干部职工医疗保险缴费问题，计提基数由原来的基本工资改为应发工资，计提标准由原来的6%提高到8%，离退休人员不再缴费，增加2440万元；解 7 决了工伤保险问题，增加308万元。
2、基本运转保障安排8991万元，比上年增加364万元。
3、到单位专项工作经费安排9183万元，比上年增加423万元。
4、不到单位运转经费安排28691万元，比上年增加4358万元。
5、民生民本资金安排47151万元，比上年增加15352万元。
6、其他项目支出安排43351万元，增加34915万元。政府基金支出安排4.13亿元，比上年增长30.69%。主要用于工业园、政务中心、水利等重点项目建设（具体见附表）。
（三）稳中求进，创新管理，圆满完成2012年预算
1、强化征管，保持财政收入稳健增长。优化收入结构，提高收入质量，不断提高财政保障能力。一是细化目标任务。严格按照年初目标及各时段进度要求，将任务分解落实到各征收部门、协税护税单位、重点税源项目企业，与征管部门、各乡镇、及相关协税护税单位签订目标管理责任状，完善企业纳税贡献奖机制。二是加强调度分析。坚持财税征管部门工作协调机制，定期召开协调会，分析收入形势，研究对策措施，严格督促各征管部门和乡镇落实均衡入库原则，以旬保月，以月保季，以季保年。三是突出重点应收尽收。突出抓好重点企业重点行业税收入库，继续抓好黄沙坪、宝山矿业、烟草公司等企业纳税服务，加强对银星、利和化工、南方水泥等新增重点税源企业税收征管。大力支持烟叶生产和收购，确保烟叶税增收。继续完善单位部门协税护税机制，突出抓好矿产品税费统 8 征、房地产税收一体化征收、采石行业税收源头控管、煤炭增值税源头预征等征管措施的落实，确保应收尽收。四是加大非税收入征管力度。严格非税收入票据管理，做到以票控收。加大非税收入稽查。积极争取新增开发用地指标，加大土地招拍挂力度，确保土地出让收入及时足额入库。
2、发挥潜能，积极服务经济社会发展大局。充分发挥财政职能作用，以大力支持项目建设和招商引资“六个十大”工程建设为重点，落实积极财政政策，推进经济稳中求进。一是支持重点项目和基础设施建设。切实加大对水利、交通、保障性住房、教育文化、节能减排和生态建设等重大工程项目资金保障力度。二是认真落实企业税收优惠政策，增强企业发展动力。突出抓好再生资源企业新的优惠政策落实，支持协助相关企业做好包装申报工作等等。三是加大融资工作力度。加强政企、银企合作，拓展政策性担保业务，支持重点企业发展，缓解中小企业融资难题。狠抓优质金融资源引进，加强与上海农商银行、华融湘江银行的联系，建设村镇银行，增加资金投放。四是积极争取政策项目和资金。深入研究中央省市政策的目标取向、实施重点和分配办法，通过争取政策覆盖、解决特殊困难、纳入创新试点等方式，尽可能多地争取中央政策倾斜和资金补助。重点把握文化体制、医疗卫生体制、扶贫政策、两型社会建设等重大改革事项、国家重大产业重政策调整和国家、省加大对湘南三市承接产业转移示范区建设支持等优惠发展政策调整等机遇，切实加大向上争资力度。
3、优化结构，突出保障和改善民生。综合考虑资金需求和财力可能，统筹存量和增量，严控一般性支出，严格落实厉行节约工作要求，尽力保障重点支出。一是继续加大对民生的 9 投入。突出抓好“民生100”工程资金保障。加大文化投入，推进文化大发展大繁荣，提高文化支出占财政支出比例。加大教育投入，促进教育均衡发展。加大医疗卫生投入，全面推进基层医疗卫生机构综合改革，建立健全基本公共卫生经费保障机制。加大社会保障和就业投入，大力支持保障性安居工程建设。二是确保重点支出。突出抓好工资性支出、保运转支出和县委县政府重大决策重点支出保障。确保工资及津补贴及时足额发放，服务型政府建设、绿城攻坚等重大决策资金及时到位。三是加强政府服务保障。逐步实现财政支出一增一减。一增就是要增加基本公共服务支出比例，支出重点向农村、基层、困难群众倾斜。一减就是要控制和减少一般性支出，继续实行一般性专项经费“零增长”，从严控制三公经费及楼堂馆所建设，大力压缩经常性项目，切实控制和降低行政成本，继续推进党政机关节能减排工作。同时加大项目资金整合力度，突出抓好支农资金整合，推进农产品基地建设，支持农产品精深加工，完善农村流通体系。四是加大财政监督检查力度。严明乡镇机构改革期间财经纪律，对乡镇2011年债权债务进行及时清理锁定，加强国有资产管理。配合纪委、审计等部门对乡镇及相关单位在乡镇机构改革期间的财务收支情况进行专项检查。升格财政监管机构，切实加强县乡财政资金监管，充分发挥乡镇财政就近监督管理支农资金作用，着重加强对各类到人、到户补贴资金和支农项目资金的监督管理，确保党和政府各项惠农政策不打折扣，维护广大农民群众的切身利益。进一步加大投资评审力度，严格审核财政资金拨付，按照财政预算、项目进度、有关合同和规定程序办理项目资金支付。
4、深化改革，大力推进财政管理创新。一是推进国库集 10 中支付改革。完善部门预算改革，严格按支出标准体系，在开展预算项目绩效评价试点的基础上，采取点面结合方式，建立预算支出绩效评价体系。研究和制定县级部门预决算公开相关制度。对按规定应纳入预算管理范围的预算外资金（除教育收费），全部纳入预算管理，切实推进全口径预算编制。逐步撤并会计核算中心，完成集中核算到国库集中支付的过渡，争取国库集中支付面达到80%。稳步推进公务卡结算改革。继续扩大政府采购范围和规模，开展政府采购信用担保试点。二是推进农村综合配套改革。抓住乡镇机构改革的有利时机，平稳有序推进村账乡代理改革。扩大村级公益事业“一事一议”财政奖补覆盖面，提高奖补比例和标准。稳妥推进乡村干部垫交农业税债务化解工作。进一步增强村级组织运转经费保障能力。扩大政策性农业保险范围，完善县乡村三级理赔网络。三是推进债务管理改革。妥善处理存量债务，建立严格的项目债务责任制，以规范的形式明确责任单位和责任人应承担的管理和偿债责任。将偿债责任列入工作目标考核内容。建立债务偿还机制，结合县级财力情况，通过年度预算安排、财政结余调剂等途径，建立财政偿债基金，专项用于各种政府性债务的偿还。严控新增债务，着力防范和控制财政风险。四是推进财政管理信息化建设。按照省财政厅财政信息化建设“三年行动计划”要求，完成财政管理信息系统一体化建设，将所有财政核心业务系统逐步纳入统一管理。
附：
1、桂阳县2011年一般预算收入完成情况表
2、桂阳县2011年政府基金收入完成情况表
3、桂阳县2011年一般预算收支平衡情况表
4、桂阳县2011年政府基金收支平衡情况表
5、桂阳县2011年一般预算支出情况表
6、桂阳县2011年政府基金支出情况表
7、桂阳县2012年一般预算收入预算表（草案）
8、桂阳县2012年政府基金收入预算表（草案）
9、桂阳县2012年一般预算收支平衡预算表（草案）
10、桂阳县2012年政府基金收支平衡预算表（草案）
11、桂阳县2012年一般预算支出功能分类预算表（草案）
12、桂阳县2012年政府基金支出预算表（草案）
