IV、证券发行保荐专题学习笔记(二)——证券公司监管由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“iv学习笔记”。
2007年保荐代表人考试复习笔记之——
证券公司监管专题学习笔记
1、证券公司的净资本
证券公司的净资本=净资产-金融资产的风险调整合计-衍生金融资产的风险调整合计-其他资产项目的风险调整合计-集合资产计划中的自有资金-或有负债的风险调整合计-中国证监会认定的其他调整项目合计+中国证监会核准的其他调整项目
几点需要强调的规定
（1）信托产品目前按80%的比例进行风险调整
（2）集合资产计划中承担风险的自有资产部分，当集合资产管理计划跌破面值时，应予以全额扣减
（3）或有事项，按涉及金额的20%或可能发生的损失孰高扣除。
（4）上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成份股，扣减10%；一般上市股票，扣减15%；未上市及限制流通股票，扣减20%；权证投资，扣减20%。
2、证券公司风险控制指标管理办法
（1）证券公司应建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。应聘请有证券业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。
（2）几个比较容易忽视的监管指标
经营证券经纪业务，按托管客户端交易结算资金总额的2%计算风险准备，净资本/营业部家数不得低于500万。
自营股票规模不得超过净资本的100%；自营业务规模不得超过净资产的200%；持有一种非债券类证券的成本不得超过净资本的30%。
证券公司应当按上一年营业费用总额的10%计算营运风险的风险准备。
（3）风险控制指标不符合标准的，派出机构应责令公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日。未按时报送整改计划的，派出机构应限制其业务活动。
3、证券公司内部控制指引
（1）证券公司内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
（2）隔离墙制度。应建立健全隔离墙制度，确保经纪、自营、受托投资管理、投资银行、研究咨询等业务相对独立；电脑部门、财务部门、监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任。
（3）证券公司监督检查部门对证券公司董事会负责，并应同时向经理人员和监事会报告证券公司内部控制的建设与执行情况。
4、证券公司治理准则
（1）证券公司股东单独或与关联方合并持有公司50%以上股权的，董事（包括独立董事）、监事的选举应当采取累计投票制。（上市公司是控股30%，就应该实行累积投票制）
（2）证券公司不得持有股东的股权（另有规定除外），不得向股东直接或间接提供融资或担保。
（3）内部董事不得超过董事人数的二分之一。
5、证券公司高管的范围
《证券公司董监事和高管任职资格管理办法》规定，高管指总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、董秘、境内分支机构负责人，实际履行上述职责的人员。证券公司行使经营管理职责的管委会、执委会以及类似机构的成员为高管。
