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第一节
商业银行性质和职能 一 商业银行定义
商业银行是指能够吸收公共存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融企业。商业银行的地位: 在社会信用活动中起主导作用 世界上最早的银行
——1580年成立的意大利威尼斯银行 ●最早的资本主义银行
——1694年在英国伦敦创办的英格兰银行 ●其他早期银行
1593意大利——米兰银行
1609荷兰——阿姆斯特丹银行
1621德国——纽伦堡银行
1629德国——汉堡银行
中国成立最早的民族资本商业银行
——1897年中国通商银行 中国最早的政府银行
——1904年户部银行
（1908年改为大清银行）
——1908年交通银行
二、商业银行的性质
商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业
（一）商业银行具有企业性质
1、银行具有一定的自有资本，实行独立的经济核算。
2、银行的业务活动处于再生产过程之中，是实现资本循环的必要环节。
3、银行的经营目标也是取得利润收入。
4、银行的利润也是来源于剩余价值。
（二）商业银行是特殊的企业
1、经营对象特殊。不经营普通商品，经营的是特殊商品货币和货币资本。
2、活动领域特殊。其活动处于货币信用领域，通过货币信用业务同其他企业发生广泛联系，并取得利润收入。
3、对于经济影响程度特殊。银行与社会各部门联系密切，对整个经济运行及其发展有重要影响。
三、商业银行的职能
（一）充当信用中介 含义：
充当信用中介是指通过吸收存款、发放贷款，充当货币资本的贷出者和借入者之间的媒介。注意二点：
1、充当信用中介是银行最基本的职能。
2、银行作为信用中介，属于间接融资活动，可以克服企业之间直接借贷的局限性。
（二）变居民的货币收入和储蓄为资本
即把社会各阶层的用于消费支出的货币收入和储蓄转化为生产的资本。也就是将非资本的货币
转化为货币资本(三)充当支付中介
是指商业银行为企业之间办理各种与货币资本运动有关的货币收付业务。
第二节 商业银行的主要业务
一 商业银行的资本及负债业务
（一）、商业银行的自有资本 财政拨给的信贷基金
发行股票所筹集的股份资本 公积金
未分配的利润
自有资本一般比较少，但却非常重要的，它是银行吸收外来资金的基础。
（二）、商业银行的负债业务 1存款业务
存款是银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项一种信用业务。
存款在负债业务中所占的比重最大 1）活期存款
活期存款是不规定存款期限，存户可随时存取，银行有义务随时兑付的存款。商业银行最大的特点:
商业银行最大的特点是可以接受活期存款。2）通知存款
通知存款是指存款人在存款时未约定期限，在提取存款时，必须提前一定时间通知银行，以便银行提前准备资金，保证支付的存款。3）定期存款
定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。
定期存款的存单一般不能转让，但是，大额可转让定期存单（CDS）的出现，使定期存单在到期兑现之前可以流通转让。4）储蓄存款
储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开立帐户的存款。
1、储蓄存款多是个人为了积蓄购买力而进行的存款。
2、要受到比较严格的监管。
2、其他负债业务 1）同业拆借
同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。同业拆借的期限一般比较短，主要是用来解决临时资金周转的需要。2）向中央银行借款
1、再贴现——是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，向中央银行贴付一定的利息，再将票据转让给中央银行的一种行为。
2、再贷款——是指商业银行开出票据或以政府债券作抵押向中央银行取得的贷款。3）发行金融债券 4）占用资金
是指商业银行在办理中间业务以及同业往来过程中临时占用的他人资金。5）转贴现
商业银行将未到期的票据拿到另一家商业银行进行贴现的行为。
6）回购协议。是商业银行融通短期资金的一种方式，是指商业银行将同一份金融资产（债券）卖出再按照约定的时期、价格买回来的合约。7）国际金融市场借款。
最具规模、影响最大的国际金融市场就是欧洲货币市场，（它是一个国际资金借贷市场，其特点是：交易量大，资金来源充足，流动性强，借款手续简便，借款利率较高。）所以国际金融市场借款也常常被叫做欧洲货币市场借款。
二
商业银行的资产业务 商业银行的资产业务
资产业务是商业银行将其形成的货币资金加以运用的业务
商业银行通过各种方式取得资金来源，其目的在于使用这些资金，并从中获得盈利。商业银行运用资金的业务分为现金资产、贷款业务和投资业务三大类。
（一）现金资产 1库存现金
库存现金指银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。我国商业银行的库存现金由业务库存现金和储蓄业务备用金两部分构成。2 存款准备金
商业银行存放在中央银行的资金可分为超额准备金和法定存款准备金两部分。法定存款准备金是商业银行按法定比例向中央银行缴纳的存款准备金，其初始目的主要是使商业银行能够有足够的资金应付提存，避免发生挤兑而引起银行倒闭。超额准备金，是商业银行存在中央银行账户超过法定存款准备金的那一部分。可以自主运用的资金，主要用于转账结算，支付票据交换的差额，发放贷款和调剂库存现金的余缺 3存放同业
存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付，可以随时支用。托收未达款
是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。
（二）贷款业务根据贷款的时间长短： 短期贷款：一年以内 中期贷款：一到五年。长期贷款：五年以上 2根据贷款的用途：
工商业贷款：用于补充工业和商业企业的流动资金的贷款，是一般为短期贷款，通常为9个月，最多不超过一年，但也有少量中长期贷款。这类贷款是商业银行贷款的主要组成部分，一般占贷款总额的三分之一以上。
不动产贷款：为贷给借款人用于建造房屋和开发土地或以农田和住房为担保的贷款
证劵业贷款：对证劵自营商、经纪人、投资银行证劵公司等发放的短期贷款 消费者贷款：是向个人及家庭提供的，以满足他们对商品购买和其他消费支出资金不足的需要。根据贷款条件不同：
1）信用贷款：商业银行仅凭借款人的信誉而发放的贷款。一般只贷给实力雄厚、管理水平高、信誉好的公司和企业 2）担保贷款
a:保证贷款：指借款企业向银行提供符合法定条件的第三者作为还款保证人。作为保证人的主体有具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民。
b: 抵押贷款：指商业银行在发放贷款时，借款人或第三人以财产作为商业银行的担保。不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式。提供抵押物的借款人或第三人为抵押人，发放贷款的商业银行为抵押权人。
抵押贷款的垫头比较大，通常为抵押物价值的30%-50%，即向借款人发放50%-70%的贷款。
C: 质押贷款：指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。
分为动产质押和权利质押。
动产质押：是指借款人将其动产移交给放款银行占有，将该动产作为贷款的担保。提供动产的借款人为出质人，放款银行为质权人，移交的动产为质押物。
权利质押：是指以单纯的经济性权利作为质押物，借款人向银行提供的担保。
可作为质押物的权利有：汇票、本票、支票、存款单、仓单、提单；依法可转让的股份、股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权。
3）票据贴现 ———定义：是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日期至到期前一日止的利息而取得现款。
———票据贴现值的计算：
贴现值＝票据面额－贴现利息
未到期天数
贴现利息＝票据面额×年贴现率×——————
365
或：
未到期天数
贴现值＝票据面额×（1 －年贴现率×——————）
365
例：甲企业将一张金额为10000元，还有三个月到期的银行承兑汇票转让给A银行，如果年贴现利率为4%，则这张票据的贴现款额为9900元 贴现付款额=10000*（1-4%*90/360）=9900 贴现利息=10000-9900=100元
4、按风险程度和质量的不同，可分为正常贷款和不良贷款
按国际通行的五级贷款分类法，将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款，损失贷款。后三类贷款为不良贷款。
（三）、证劵投资
1投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。2银行购买有价证券的目的： ①获取投机利润，②分散风险，③增强资产流动性，④有时是为了取得对企业的控股权。
3投资与贷款的区别：
①贷款是银行应借款人的请求而发放；
投资是由银行以购买证券方式贷放。②贷款一般在到期以后才能收回；
投资则可以随时将证券在公开市场出售收回。
③贷款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系；
而投资一般用于证券投机活动，不和真实资本发生直接联系。
三 商业银行的中间业务
中间业务是银行不需要运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。
1、结算业务
即转账结算业务，又称非现金结算和划拨结算。
2、银行卡业务
按照清偿方式的不同，分为借记卡和贷记卡。借记卡，转账结算，存取现金，不能透支。
贷记卡，指持卡人在银行给的信用额度内先消费，后还款的信用卡。
3、代理业务，指商业银行接受客户委托代为办理指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。如代发工资等
4、基金托管业务
是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金资产。包括办理基金清算、会计核算、基金估价及监督管理基金投资运作。
5、理财业务
商业银行对潜在目标客户群进行分析研究的基础上，给客户提供各种理财产品。分为保本固定收益产品、保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。
6、担保业务
1）贷款担保2）履约担保3）投标保证书 1）贷款担保
指担保银行应借款人的要求，向贷款人出具
一份借款保证人按照贷款人协议的规定，偿还贷款本息的书面保证文件 2）履约担保
指银行应客户要求向受益人开立的保证申请人履行某项合同的书面保证文件 3）投标保证书
银行为客户开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件 7 承诺业务
1）信贷额度：指在额度限定内，企业可以随时向银行要求提供贷款。一般是老客户。2）循环贷款协定：在协议期间只要借款总额不超出规定额度，客户可以随借随还，还了再借
3）票据发行便利：在协议期内客户如果不能以规定的利率发行商业票据，银行要以贷款的形式来弥补客户筹集资金的不足部分
8、金融衍生品交易业务
指商业银行为满足客户需要或者因自身风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工具进行 5 的资金交易活动。
四商业银行的表外业务 表外业务
是指商业银行所经营的不记入资产负债表内，因而不构成资产负债总额的业务。主要有贷款担保，贷款承诺，金融衍生品交易业务等
第三节
存款的创造
（一）假设条件：
1、每家银行只保留法定准备金，其余全部贷出。
2、客户的一切存款均以转帐形式存入银行，而不提取现金。
3、法定准备金率为20%。
最初超额准备
派生存款总额 =
——————————
法定存款准备率
