《内部控制》期末复习指导由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“小学内部控制工作手册”。
《内部控制》期末复习指导
2013年11月
一、考试概况
本课程期末考试采取开卷笔试的形式，考试时间90分钟，满分100分。
二、考试题型介绍
试卷分为Ⅰ卷和Ⅱ卷，Ⅰ卷题型包括单选题（每题2分，共20分），Ⅱ卷题型包括判断改错题（每题4分，共28分）、举例分析题（每题17分，共34分）、材料分析题（本题18分，网上课堂中教学案例1、2、5考试不做要求。）
注：1.判断改错题：判断所给题项表述的正误，其中正确的打“√”，错误的打“×”，并对错误处进行改正。
2.举例分析题：共两题，能够根据要求举出企业实例，并能够对所举例子进行相应的分析。不同学员可以举同一个企业为例，但表述不允许出现雷同。
3.材料分析题：一个案例材料，一般2—3个问答题。
三、重点知识点复习指导
复习范围以教材（教材第十一章不做要求）、《企业内部控制基本规范》（见网上课堂）为主，包括但不限于以下知识点：
（一）教材部分
1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。
2.掌握内部控制的目标及其参与者。
3.理解授权控制，能够区分一般授权和特别授权。
4.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
5.掌握什么是预算控制，能够结合企业实际分析预算控制。
6.能够理解委托人和代理人之间的关系。
7.掌握银行存款的定期核对制度的内容和方法。
8.掌握授权控制。
9.能够理解内部监督中的日常监督和专项监督。
10.掌握什么是营运资金控制、成本控制、结果控制，能够结合企业实际分析。
11.掌握什么是职责分工与牵制，能够结合企业实际分析。
12.掌握流程关键控制点相关内容，能够结合企业实际分析流程关键控制点并评价其成效。
13.掌握人员风险控制相关内容，能够结合企业实际分析人员风险控制并评价其成效。
14.能够结合企业实际分析管理控制（至少掌握管理控制中的一种方法）并评价其成效。
（二）《企业内部控制基本规范》部分
15.掌握股东大会、董事会、经理层、监事会的主要职能。
16.能够区分企业的内、外部风险。
注：以上只是对重点知识点的提示，若想取得高分，学员应尽可能复习的全面一些，应熟悉教材相应章节的习题和相关案例。
