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业务招待费管理办法
为了规范本公司的招待费使用，控制费用水平，提高企业经济效益，根据公司财务管理制度及费用报销管理办法的要求，结合实际情况，制定本制度。
一、业务招待费概述
1、业务招待费包括为开展业务经营管理活动而支付的餐费、礼品、娱乐等费用等。
2、业务招待费在封闭式预算管理基础上实行报告制度。根据工作需要，从严控制，按“事先申请、事先预算、事先审批”的原则管理。需开支业务招待费应事先向总经理申请。确有特殊情况来不及事先申请的，则需邮件或电话方式汇报。预算额度内的报销在履行规定审批程序后，予以报销，超预算部分由个人承担。
二、业务招待费预算管理
1、业务招待费的金额，年初各部门根据上年实际、业务发展需要提出预算数额报财务部，财务汇总后报公司总经理，而后纳入整体财务预算方案。
2、各部门业务招待费在每月初5日前，根据上月实际和本月的业务发展需要填制预算月报表，有财务部汇总后报总经理，纳入公司月度预算。
3、部门业务招待费用一般不得突破年度核定预算，确因特殊情况可能超支的，应事先总经理提出申请，经总经理核准后，在该分项预算内作适当调整。
4、业务招待费的预算金额，按照《预算报表编制细则》进行管理。
三、业务招待费的报销管理
1、报销时间：业务招待发生后5个工作日内报销招待费。
2、报销票据：招待费报销人，应根据实际发生的招待费用，提供正规发票。
3、报销程序：按照公司费用报销程序管理。
