粘票单等几种单据的使用由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“报销单据粘贴单怎么贴”。
2010年1月1日启用的几种 自制原始凭证的正确使用方法
为了进一步规范会计基础工作，2010年1月1日起煤电公司各单位开始统一使用几种自制原始凭证。但在实际使用过程中各单位具体使用方法出现差异，如：转账报销费用时不使用入账审核审批单等问题。现对启用自制原始凭证的正确使用方法做以说明。
一、原始凭证粘贴单
报销的原始单据均粘贴在原始凭证粘贴单上，粘贴要均匀、整齐，粘贴后的票据让财务人员进行审核，审核人员按会计科目将票据张数及金额进行分析填列在粘贴单的项目及金额内，然后附上入账审批单交经办人，经办人再让部门负责人在粘贴单上签字、盖章。
二、入账审核审批单
是费用报销时财务人员据以入账的重要凭据。经办人按财务人员审核后的原始票据张数、金额、入账事项填写入账审核审批单，同时加盖部门公章，如果是现金支付，收款单位全称为经办人，如果是外支，将收款单位全称及开户行和账号填入对应空格中，领导审批意见栏根据煤电公司财务审批权限由主管领导、财务领导等审批意见。
三、借（付）款审批单 借（付）款审批单为内部单位职工借款或付对外欠款时使用的单据。
1、职工借款时：按照审批单的项目逐项填写，同时职工借款原因必须写清，借款金额分大小写填列，收款单位名称一栏填写借款人姓名。
2、支付外部欠款时，经办部门必须签字盖章（该项业务的主管部室），借款人一栏不用填写，收款单位名称、开户银行、银行账号必须填写规范、正确，申请金额分大小写填列。领导审批意见栏按煤电公司财务审批权限由主管领导、财务领导等审批；此单据不影响外部单位收据的正常使用。
四、差旅费报销单
职工出差办公费用报销时必须填写差旅费报销单。首先，将车船费、市内交通费、住宿费等票据粘贴在粘贴单上；其次，填写差旅费报销单，填明出差事由，并把票据分类填写在相应的栏中，住宿补助、途中补助参照煤电公司有关规定，再由部门领导签字、盖章（粘贴单签字并盖章，差旅费单盖章）；第三，将粘贴整齐、填写规范的差旅费报销单据交财务人员审核，审核票据是否真实、填写是否规范等；第四，经办人按财务审批权限将财务人员审核后的单据交相关领导审批。第五、审批后的票据送财务入账报销。
