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关于作好资金使用计划、规范资金支付审批权限的建议
为了加强资金计划管理和监督，规范资金支付审批程序，明确审
批权限，有效控制公司成本及资金风险，保障各项经营活动高效有序
地进行，特提出以下几点建议：
一． 公司资金实行预算管理，分年度预算和月度预算。
以上预算由各部门提出书面预算表，财务部门负责协调汇总并上
报总经理。
资金计划具体审批程序1.年度财务资金预算由总经理向董事会
汇报，董事长批准后，再做分解月度预算。
2.各部门根据年度资金预算和月度工作计划，每月月底前编制月度资
金使用计划表。月度资金使用计划表由各部门分管领导核准，财务负
责人、总经理逐级审核签字后，交到财务部门执行。批准后的月度资
金预算是各部门下月资金使用的准则，必须严格遵守。
3.月度资金预算外费用支出，由使用部门申请，财务负责人、总经理
逐级审核签字后支付。
二．公司对资金的支付实行分级授权批准制度
无论是预算内还是预算外，资金在使用时，都要严格审核支付程
序。用款人在报销时，首先要填写报销单并签名，各部门负责人审查
签字，分管领导核准，财务负责人审核，管理层在授权范围内审批，最后出纳付款。
资金支付分经营性支付和非经营性支付
具体资金支付审批权限见以下图表
