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关于《备用金管理办法》的几 点 建 议
根据《现金管理暂行条例》及实施细则的相关规定，结合我公司的财务制度和实际情况，对公司财务部制订的《备用金管理办法》提出以下几点建议：
一、备用金必须明确使用范围，使用范围必须符合《现金管理暂行条例》及实施细则中所规定的范围，严禁超范围使用备用金，对超范围的使用必须予以处罚。
二、目前文件中所规定的备用金定额标准过高，大大超出了现金管理暂行条例中所规定的日常零星开支范围和额度，不利于财务监督和管理。
三、建议对第三章第六条中的规定作如下调整：
1、酌情降低定额标准，以确保一周业务运作所需作为标准。
2、如以个人为基准借支备用金，建议采用一折一卡的形式，存折以个人名义开户留存财务，以银行流水记录作为审核费用支出手续的必要程序。
3、如以部门为基准借支备用金，则必须确定备用金管理责任人，备用金管理责任人应承担备用金的管理责任。
4、如备用金超出个人月薪，必须以个人房产等有效财产在公司办理履职担保手续，以确保备用金的有效核销和收回。
四、对将备用金未按规定范围使用的责任人，应进行相应的处罚，发现超范围使用备用金三次以上的，可限期一周内退回备用金并不得再次领用备用金，同时对此责任人所在部门的第一部门负责人进行相应的处罚。
五、凡借支备用金壹万元以上的，必须说明事由并出具书面报告，履行借支人--部门第一负责人--主管领导--总经理的审批程序后，再到财务部出纳处办理借支手续。
