网上办税的相关事项_网上办税相关操作说明

其他范文时间：2020-02-28 11:58:49 收藏本文下载本文

【www.daodoc.com - 其他范文】

网上办税的相关事项由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“网上办税相关操作说明”。

网上办税的相关事项

1．不宜采用网上报税的情形

对于申请延期申报、延期缴纳税的，纳税人必须在法定征收期限内到主管税务机关提出申请，未予通过的，纳税人仍以网上申报、网上报税的方式进行纳税申报；批准通过的，直接在主管税务机关办理有关延期申报和延期缴纳税款事宜。

对查补税款、纳税评估补缴税款及欠税的征收，由税务机关按照规定的业务程序处理。

2．主管税务机关应及时更新纳税人有关基本资料、税种核定信息，确保网上报税服务器纳税人信息的准确性；

纳税人在申请划缴前，应在待扣税款账户上保持大于本次申请划缴税额的账户余额，否则将导致银行本次划缴不成功。因纳税人在法定征收期限内存款金额不足申报税额或核定税额造成的银行划款未获成功的，主管税务机关应通知纳税人到征收窗口补办缴纳税款手续，并按照《税收征管法》的规定进行处理。

对于同一笔交易（以地税交易流水号为依据，即同一个地税交易流水号为同一笔交易）银行应只划缴一次（当本次交易不成功时，地税方可能对同一交易向银行发起多次请求，但地税交易流水号为同一流水号）。

3．《横向联网缴税三方协议书》签订流程

纳税人、税务机关、开户银行签订的《横向联网缴税三方协议书》一式三份，三方各留存一份。三份协议书签订流程如下：

纳税人到主管税务机关领取《横向联网缴税三方协议书》，如实填写，在每一联上加盖公章。

纳税人携带《横向联网缴税三方协议书》原件到主管税务机关。

税务机关网上申报负责人（或税收管理员）审核《横向联网缴税三方协议书》与征管系统内容是否一致（税务机关代码、计算机代码、纳税人名称、开户银行账号、三方协议书号）无误后交办税服务厅或管理科、税务所内勤人员进行签约录入（录入时请纳税人自己设定网上报税密码），录入完成后，在协议书每一联上加盖公章（如果由纳税人送银行则退回纳税人）。

税务机关已经录入完毕的《横向联网缴税三方协议书》由税务机关或者纳税人及时送到银行。

银行审核《横向联网缴税三方协议书》，录入系统，系统自动向税务机关发出《横向联网缴税三方协议书》验证电子申请书。

纳税人必须在五个工作日内到开户银行录入验证。

税务机关的网上报税数据处理中心实时对收到的银行验证电子申请书进行验证。验证成功后，发出验证通过电子指令。

开户银行收到税务机关的验证通过电子指令后，方可在《横向联网缴税三方协议书》每一联上加盖公章并退回纳税人两联，自留一联。纳税人自留一份，一份在征期前交税务机关。

网上报税问答--基本概念

1.什么是网上报税？

答：网上报税是指纳税人登录成都市地方税务局网站进行纳税申报，银行根据税务局传递过来的电子申报信息划缴税款并划转国库，银行、国库把税款划缴、入库情况反馈到税务局，税务局根据反馈情况进行销号等处理后把扣缴结果反馈给纳税人而完成纳税申报全过程的一种申报缴税方式。

2.哪些纳税人、哪些纳税项目可以进行网上报税？

答：成都市范围内所有采取申报征收方式的纳税人（含定率征收），属于成都市地方税营业税（含附征个人所得税、城建税、教育费附加），也不能进行网上报税。

3.网上报税有疑问怎么办？

答：有疑问可以登陆成都市地方税务局网站www.daodoc.com，也可以拨打12366，还可以到主管税务机关咨询与领取相关资料。

4.什么是财税库行横向联网？

答：中国人民银行、国家税务总局按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立国库于财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。

5.开展财税库行横向联网有什么好处？

答：开展财税库行横向联网，使纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税人纳税需要频繁往返于税务和银行之间的问题，为其提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境，充分体现“以人为本”的要求，节约纳税人申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，纳税人通过横向联网实时获取完税信息，便于纳税人监测自身账户的划款情况，切实维护纳税人的利益。开展财税库行横向联网是创新征管方法、改进征管手段、改善纳税服务，降低税收成本，提高税收征管效率，加强税收征管的重要措施；是确保税款应收尽收、快速入库、准确核算的有效手段。

6.纳税申报的方式有哪几种？

答：纳税申报的方式包括：

1.网上申报：分两种情况，（1）以税务机关核发的用户标识和口令方式登录成都市地方税务局网站进行申报；

（2）到税务机关办税服务厅登录成都市地方税务局网站自助申报。

2.上门申报：纳税人、扣缴义务人自行到税务机关办理纳税申报；

7.征期内未办理纳税申报的纳税人，如何申报缴纳税款？

答：纳税人应到主管税务机关上门申报。

8.网上申报的纳税人如何查询税款的申报、缴税情况？

答：纳税人在网上查看本期税款的申报、缴税情况，进入“网上申报缴税”界面后点击“申报扣缴查询”选择年份、月份即可。

9.网上申报实时缴税成功后，纳税人如何取得会计核算凭证？

答：网上申报实时缴税成功后，纳税人开户银行打印《电子缴税付款凭证》：第一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作缴税付款证明，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。（纳税人取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。

10.网上申报实时缴税的纳税人应注意的事项？

答：1．纳税人缴款银行账户资金余额应大于本期申报缴款合计金额；

2．纳税人申报确认“划款”后，如果计算机未及时返回划款是否成功的提示，请根据系统提示及时与开户银行或主管税务机关联系。在未确认前，暂不要再次申报。

3.申报未成功，纳税人的本次申报无效，需重新申报。

11.已办理纳税申报的纳税人，超过规定期限缴纳税款的，如何处理？

答：按照《中华人民共和国税收征收管理法》“第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”。

12.《电子缴税付款凭证》与《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》各自的用途？

答： 1．《电子缴税付款凭证》是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的、从纳税人账户划转款项的专用结算凭证。《电子缴税付款凭证》一式二联，第一联为纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作缴税付款证明，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。

2．《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》作为纳税人的完税凭证，一式一联，不作为会计核算凭证，如需要可到主管税务机关开具。此凭证由成都市地方税务局印制，并在“税务机关（盖章）”栏内套印“成都市地方税务局征税专用章”。纳税人应以《电子缴税付款凭证》作为会计核算凭证。

13.需要开具《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》的纳税人如何办理相关手续？

答：纳税人通过电子缴税方式缴纳税款后，如需开具完税凭证的，须按以下规定办理：

1.已办理税务登记的纳税人，可持加盖纳税人公章的有银行收（转）讫章的《电子缴税付款凭证》、税务登记证副本及经办人身份证明到主管税务机关换开《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》。

2.纳税人是自然人的，持以下资料到主管税务机关办理：

（1）纳税人本人亲自办理的，应携带本人有效身份证件原件和复印件一份；如委托他人代为办理的，需提供纳税人有效身份证件原件和复印件一份、纳税人出具的授权委托书、经办人的有效身份证件原件和复印件一份。

（2）盖有银行收（转）讫章的《电子缴税付款凭证》。

14.如何换开税票？

答：实行网上报税，一般不再由税务机关提供纸质税票，而是银行在扣缴税款成功时，提供《电子缴税付款凭证》，作为纳税人缴纳税款的凭证。纳税人因涉税事项确需开具完税凭证（符合《协议》上规定的换打税票的情形），可持加盖纳税人公章的《电子缴税付款凭证》、税务登记证副本及经办人身份证明到主管税务机关换开《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》。

15.请问：我单位网上报税、扣缴已经成功。但是银行却无法打印电子税票。怎么办？

答：实行网上报税以后，原来由税务机关打印“中华人民共和国税收通用缴款书”（税票）改由银行打印《电子缴税付款凭证》，而不是电子税票。

16.我想请问一下在填写网上缴纳申请时是否要缴纳一定的费用？

答：我局财、税、库、行横向联网横块和网上报税系统是在我局自主开发的成都地税征管信息系统的基础上充分利用“银税通”项目的成果，完全依靠本系统自身的技术和业务力量开发出来的，不向纳税人收取费用。

17.办理退税（费）的手续有什么变化？

答：纳税人向主管税务机关申请退付电子缴税业务时，应在《退税申请书》中填写原《电子缴税付款凭证》中的“缴款书交易流水号”，除特殊情况外，纳税人不再向税务机关提供原《电子缴税付款凭证》的复印件。

网上报税问答--操作问题

1.录入通用申报表时要注意什么？

答：进入通用申报表录入页面后，系统自动检索出您的税种登记数据，您只需录入申报数据，录入并核对完毕，点击“提交数据”便可。（一定要仔细核对，无误后，方可提交！）税率是小数格式（如：教育费附加的税率是0。03，而不是3％，或3）。

2.为什么没有申报项目？

答：没有申报项目说明征管系统里面没有您的税种登记。

3.为什么没有我需要的申报项目？

答：应申报项目是征管系统里面您的税种登记信息，您录入申报表时系统会自动检索出来，如果没有您要申报的项目，请到主管税务机关办理税种登记变更手续。

4.银行账号如何选择？

答：单击银行账号右边的向下箭头，弹出您申请并已经绑定成功（通过效验）的所有银行账号，您可以从中自由选择。

5.为什么没有银行账号可以选择？

答：如果您申请的所有银行账号都没有绑定成功（银行和税务机关双方录入的协议数据比对不成功，具体是：税务机关代码、计算机代码、纳税人名称、开户银行账号、三方协议书号）就无法选择。

6.扣缴日期如何选择？

答：扣款日期，可在税法规定的期限内自行修改。

7.对申报期限有什么要求？

答：请您务必在税法规定的申报期限的最后时刻前完成申报缴税。

8.如何进行零申报？

答：零申报是指当期未取得应税收入或未发生应纳税行为，向税务机关申明当期应纳税为零的报告。在通用申报表录入页面，对于没有录入数据的税种，系统认为该税种是“零申报”。

9.零申报能不能查询？

答：您不能自行查询零申报，要查询只能到主管税务机关。

10.提交了错误的数据怎么办？

答：数据提交前，一定要仔细核对。如果提交了错误数据，而且还没有扣缴，可以提出书面申请，到主管税务机关作废；如果已经扣缴，可以提出书面申请，并带齐证件到主管税务机关办理退库或者抵缴手续。

11.什么情况下会造成重复申报？

答：如果通用申报中录入了个人所得税、企业所得税数据，就不要在个人所得税申报、企业所得税申报中再录入了，否则会造成重复申报。反过来也是。

12.个人所得税申报有什么特点？

答：个人所得税申报和通用申报不同的是，可以按个人申报，此时“减免或者扣除额”理解为“速算扣除数”。

13.企业所得税申报有什么特点？

答：企业所得税申报的“利润总额”相当于通用申报的“计税金额”，“实际已缴”和“减免金额”相加等于通用申报的“减免或已缴”。

14.企业所得税申报表（年报）有什么特点？

答：“企业所得税申报表（年报）”属于其它数据，不会造成重复申报。而且，如果有企业所得税发生，还需要在通用申报模块或者企业所得税申报模块中录入企业所得税申报数据。

15.我可以提交哪些附列资料？

答：进入附列资料录入界面时，显示的“资产负债表”和“损益及利润分配表”等是您到税务机关签约时确定的附列资料类型，有错的话，可以提出书面申请，到主管税务机关办理变更。

16.我是一家私营企业，请问网上报税申请表填写“财务报表申请类型”选“其他”对吗？“隶属关系”应该是什么呢？

答：不对。网上报税申请表“财务报表”分为企业类、金融类、保险类、行政事业类，私营企业填报财务报表应选择“企业类”财务报表。隶属关系应该是“区（县）市属”。

17.《横向联网缴税三方协议书》的正文里的“账号”是不是开户银行的账号？

答：不完全对。《横向联网缴税三方协议书》正文里的“账号”是您打算作为网上申报绑定缴税的开户银行账号。

18.工会经费如何设置？

答：工会经费不需要设置，有税种登记就会有工会经费录入。

网上报税时我输入了两个税种，提交数据后查询，一个税种显示的是申报成功、扣缴成功；另一个显示的是申报成功、等待扣缴，申报四天了，还是这样。当时是在同一个页面同时操作提交数据的，为什么会出19.现两种不同的结果?我们还需要去办税服务厅开税票交未扣缴的那笔税款吗?

答：可能是您申报是指定扣缴税款的银行账户余额不足，而导致只扣缴了部分税款，请存足资金。

20.我单位本月已进行了网上申报，营业税和城建税已扣缴成功，但教育费附加扣缴没有成功，银行说没有收到数据要我重新报税，请问重新申报后会重复计税吗？

答：会。重新申报后会造成重复计税，正确的办法应该是按规定填写《网上申报数据作废申请表》，交到主管税务机关处理。

网上报税问答--用户名和密码

1.我的用户名称如何设置？

答：用户名称是您在办理税务登记时税务机关分配给您的计算机代码。

2.如何设置登录密码？

答：您到税务机关签约时办税服务厅会给您小键盘，您自己设定密码，建议密码不少于八位。

3.如何修改登录密码？

答：需要修改登录密码时，点击“用户修改密码”，按要求输入完毕，点“更改”。

4.密码不记得了怎么办？

答：如果登录密码丢失，请带上盖有公章、有法人签字的书面申请，以及税务登记证副本和《协议》原件到税务机关办理密码挂失手续。

5.密码要如何保管？

答：设置密码不要过于简单，并经常修改。凡使用您的用户名称和登录密码进行网上报税，均视为您亲自办理，全部法律责任由您承担。

网上报税问答--横向联网缴税三方协议书

1.签署《横向联网缴税三方协议书》有什么条件？

答：1．签订时纳税人是成都市地税的正常管户，具备联网银行的开户账号。

2．纳税人税务登记名称与银行开户名称一致。

3．一个纳税人可以分别用不同的人民币结算账户签订多份协议。

2.怎样签署《横向联网缴税三方协议书》？

答：1．纳税人持有关证件（营业执照或其他核准执业证件）或文件（上级机关、部门批准设立的文件）的复印件到主管税务机关领取《横向联网缴税三方协议书》（一式三份）

2．税务人员须对有关证件或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息逐一认真核对，查看纳税人名称是否一一对应，确认一致后将复印件退还纳税人，如有不一致应先行按照税务登记管理要求办理纳税人名称变更，待信息准确后再签订协议。

3．税务人员辅导纳税人填写计算机代码、纳税人（乙方）名称等协议内容，确保三份内容一致，仅在银行留存的协议（第三联丙方留存）上加盖主管税务所印鉴及负责人签章；

4．纳税人持加盖公章、法人或负责人签章的三方协议到银行，在银行工作人员的辅导下，将开户银行名称及行号，付款账号、清算行行号等填写清楚，并确保三份内容一致；

5．开户银行审核无误后，应及时在银行计算机系统中加注委托缴税标识，丙方加盖银行及负责人印章后留存一份，其他两份退还纳税人；

6．纳税人将两份协议送主管税务机关校验；

7．主管税务机关录入核心系统中“录入税款入款方式认定结果”，系统校验通过后，在两份协议上签章，税务机关、纳税人各留存一份协议。

3.在签署《横向联网缴税三方协议书》时应注意哪些问题？

答： 1.纳税人的税务登记信息中的银行名称应与其开户银行名称相同；

2.签署协议书时的计算机代码应与征管系统一致；

3.签署协议时，要填写完整的付款账号，应与其开户银行的完全相同。

4.我按网上报税流程持《横向联网缴税三方协议书》到我开户银行农行城中支行签协议。可银行说：主管税务机关还未跟他们协商好。不知是为什么?

答：农业银行是财、税、库、行横向联网缴税签约银行之一，可以办理网上报税手续，不存在和主管税务机关协商之说，可以和农业银行网上报税负责人联系。

5.请问《横向联网缴税三方协议书》中征收机关代码如何填？

答：主管税务机关是成都市地方税务局的话，照下表填写：

征收机关

成都市地方税务局

代码

24301980000

6.《横向联网缴税三方协议书》有哪些项目要保证银行与税务机关一致？

答：《横向联网缴税三方协议书》上的6项内容：税务机关代码、计算机代码、纳税人名称、开户行号、银行账号，三方协议书号要保证银行与税务机关一致。

网上报税问答--网上报税对纳税人要求

1.网上报税对硬件有什么要求？

答：电脑能上因特网，内存128M以上。显示器推荐屏幕分辨率为能1024*768以上。

2.网上报税对软件有什么要求？

答：Win9x／Win2k／XP／Win2003，InternetExplorer4。0以上。

3.网上报税需要签订什么协议？

答：申请网上报税应向主管税务机关提交《网上报税申请表》，经批准后，与主管税务机关、银行签订《横向联网缴税三方协议书》。

4.网上报税有什么法律责任？

答：请遵守国家安全、保密、版权等规定，遵守成都市地方税务局网上报税规定。违反规定所造成的损失和法律责任由您承担。

5.网上缴税一定要办吗？

答：网上报税改善了纳税环境，为纳税人提供了安全、快捷、高效的服务，使纳税人在申报缴税各环节能突破时间和空间的限制，解决了频繁往返于税务和银行之间的问题，实现了足不出户办理纳税业务，不具备上网条件的纳税人也可以到办税服务厅进行自助申报缴税，省去填开税票和到银行划转税款的繁琐手续。因此建议选择网上报税方式。