东大自考公司理财由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“公司理财自考”。
公司理财多项选择题 第一章 公司理财概述
二、财目标存在的缺陷有（1以利润最大化作为公司理ABCDE)2采用股东财富最大化作为公司理财目标的优点有（（ABC)4ABCDE)3公司财公司理财的内容包括务活动的内容包括(ABCDE)今经历了筹资、三、填空题
1、公司理财产生至际理财阶段。2（内部控制）、在内部控制理财阶段，、投资和国公司理财的重点内容是如何有效地用资金）（运往都以（利润最大化）作为公司的经营。
3、西方经济学家和企业家以目标和理财目标。加，生产经营能力提高，意味着公司具
4、公司资产价值增有持久的、强大的（获利能力）和（偿债能力）票市价）。
5、对股份有限公司而言，票价格）达到最高时，意味着股东财富可以代表股东财富。
6、当（股（股达到最大化。点都是（货币资金）
7、资金运动的起点和终耗费和收回又称为（投资）。
8、资金的运用、。
9、公司筹资的渠道主要有两大类，一是（自有资本）
10、的筹集，公司的自有资本来自于股东的投资二是（借入资本）的筹集。及其动（增值）。
四、名词解释
1、财务活回及分配等一系列行为。P14：资金的筹集、运用、耗费、收
五、简答题
1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？公司理财目标，答：采用股东财富最大化作为考虑到了货币时间价值和风险价值，增值的要求，也体现了对公司资产保值短期行为，促进公司理财当局从长远战有利于克服公司经营上的略角度进行财务决策，富。因而这一目标模式对现代公司来不断增加公司财讲，应是符合理论与实践需要的。
2、公司理财的具体内容是什么？资决策②投资决策③股利分配决策答：①筹第二章 财务报表分析
二、多项选择题 1联系的会计要素有（与资产负债表中财务状况的计量直接的具体内容包括（ABCE)3ABC)2长期负债的特所有者权益点有（量有直接联系的会计要素有（ADE)4与利润表中经营成果的计列关于收入的说法正确的有（BCD)5ABCD）下6反（映偿债能力的财务指标主为左右两方，ABCD）
三、填空题（资产项目）列在左方，1、资产负债表分要有负债及所有者权益项目列在右方。资产的实质是（经济资源）全部资产按其流动性质可分为。
32、（流动资、公司的产）和（非流动资产）两大类。司所有者权益的金额为
4、公债）后的余额。
5、资产与权益之间是（资产）减去（负（相互依存）的关系。一个公司的资产总额与权益总额
6、从数量上看，相等）。
7、资产负债表中资产项目是按（必然其（变现可能性）顺序排列的。国家有关规定从净利润中提取的公积
8、按金是（盈余公积金）。
9、收入是公司在销售商品、等日常经营活动中所形成的（经济利提供劳务及让渡资产使用权益）的总流入。
10、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、润）（营业利期间费用包括（营业费用）、利润总额和净利润。
11、管理费用、公司的和财务费用。料、直接人工和（制造费用）三个成本
12、生产成本是由直接材项目组成。
13、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用）发生时（冲减当期收入），销售折让在实际价物是指公司持有的期限短、流动性。
14、现金等强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的（投资）表中的现金流量由三大部分组成，即。
15、现金流量（经营活动）产生的现金流量、活动）产生的现金流量和（筹资活动）（投资产生的现金流量。
16、现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和力）映公司在某一特定日期财务状况的会。
四、名词解释
1、资产负债表（支付能：反计报表。形成并由企业拥有或者控制的资源，2、资产：过去的交易、事项资源预期会给公司带来经济利益.3、该负债履行该义务预期会导致经济利益流出：过去的交易、事项形成的现时义务，公司。
4、所有者权益：所有者在公司资产中享有的经济效益，减去负债后的余额。公司在一定期间经营成果实现情况的5、利润表其金额为资产：反映报表果，6、利润:公司在一定期间的经营成价指标，从数量上看，它是收入与费用它通常用来作为公司经营业绩的评相抵后的差额，从总额考察，扣减的费用必须低于该期的收入，才会有利润；反之，该一会计期间的经营成果就将反映为亏损一定期间内现金流入和现金流出情况.7、现金流量表：反映公司在的报表，它反映的是一定会计期间内的数据，属于动态的年度报表价物.8、现金等易于转换为已知金额现金、：公司持有的期限短、流动性强、价值变动风险很小的投资。含义及其特征。五简答题1简述资产的易、事项形成并由企业拥有或者控制的答：资产是指过去的交资源，益。特征：①资产的实质是经济资源，该资源预期会给公司带来经济利这些资源能为公司带来未来的经济利益③资产必须能以货币计量 ②资产必须为公司所拥有或控制可以是有形的，也可以是无形的 ④资产
2、简述负债的含义及其特征。过去的交易、事项形成的现时义务，履答;负债是指行该义务预期会导致经济利益流出公司。特征：①负债是现在已经存在，且是由过去经济业务多产生的经济责任②负债是公司筹措资金的重要渠道，但 它不能归公司永久支配使用，依资产或劳务偿付。必须按期货币确切地计量或合理地估计的债务 ③负债是能够用责任的债务，④负债专指对公司的债权人承担济责任3不包括对公司所有者承担的经、简述所有者权益的含义及其包括的具体内容。所有者在公司资产中享有的经济效益，答：所有者权益是指其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括以下四项具体内容入资本②资本公积金③盈余公积金④: ①投未分配利润
4、公司的税后利润应如何分配？各种税收的滞纳金和罚款答：①被没收的财物损失，支付以前年度亏损 ③提出法定盈余公积金 ②弥补公司 ④提取公益金5①现金流量表能直接揭示公司当前的、公司为什么要编制现金流量表？ ⑤向投资者分配利润答： 偿债能力和支付能力。信息是公司如何筹集资金、运用资金、投资者最关心的支付股利、偿还贷款的能力，对债权人来讲，回本金和利息，最关心的当然是到期是否能够收能力。②对投资者和债权人来讲，现也就是这个公司的偿债金流量表可以用来评估公司未来的现金流量通过分析现金流量表，③对公司的经营管理者来说，可以掌握当前现
元，公司取得的贴现借款为（元。
四、名词解释
1、短期借款485000：公司）向银行等金融机构借入的，以内（含期限在公司向银行借入的，1年）的借款。1年期限在25长期借款年以上（不：含所有者）将资产出租给承租人（资产使5年）的借款3租赁：出租人（资产用者），按照契约或合同的规定，按期收取租金的一种经济行为由出租人将自己的设备或用品反复出4经营租赁：租，直到该设备报废为止。5融资租赁：因承租人需要长期使用某种资产，没有足够的资金自行购买，但又资购买该项资产，然后出租给承租人的由出租人出一种租赁方式交易中，6商业信用：一种在商品货款所形成的借贷关系。公司之间由于延期付款或预收
五、简答题
1、简述长期借款的程序。借款申请②银行审核借款申请③签订答：①公司提出借款合同④公司取得借款⑤公司归还借款优点：
2、长期借款有哪些优缺点？答：较低③具有较大的灵活性④可以发挥①借款比较便利②筹资成本相对财务杠杆的作用缺点：②限制条款较多③筹资数额有限①财务风险较高述发行公司债券的条件。答：①股份有
3、简限公司的净资产额不低于人民币万元3000产额的 ②累计债券总额不超过公司净资40% ③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券集的资金投向符合国家产业政策1年的利润 券的利率不得超过国务院限定的利率 ④筹⑤债水平答：优点：①借款比较便利②筹资成本
4、发行债券筹资有哪些优缺点？相对较低③具有较大的灵活性④可以发挥财务杠杆的作用缺点：较高②限制条款较多③筹资数额有限①财务风险
5、经营租赁有哪些特点？答;①租赁期短，承租人只是短期使用租入的设备，一般不涉及长期而固定的业务合同比较灵活，在合理的条件下，承租 ②租赁人可以在租赁期间事先通知出租人解除租赁合同用设备，设备更新较快，出租人需要承 ③经营租赁通常是一些通担设备过时的风险专门服务，和技术指导等服务如负责租赁资产的维修保养④出租人需要提供 ⑤经营租赁的租金较高还给出租人 ⑥租赁期满，租赁资产一般应归答:①租赁期长，租期一般为租赁资产
6、融资租赁有哪些特点？预计使用年限的一半以上比较稳定，②租赁合同单方面撤销合同在合同有效期内双方均无权 ③出租人不承担租赁资产的维修等服务，修、保险、管理等均由承租人负责有关租赁资产的维租赁期满，对租赁资产的处理往往有这 ④样几种办法：将设备作价转让给承租人；由出租人收回；延长租期续租融资租赁的含义及其具体形式。答：融
7、资租赁是因承租人需要长期使用某种资产，但又没有足够的资金自行购买，由出租人出资购买该项资产，然后出租给承租人的一种租赁方式。有：赁
8、其具体形式融资租赁筹资有哪些优缺点？①直接租赁②返回租赁③杠杆租答：优点：税收优惠③避免设备过时的风险④维①具有一定的筹资灵活性②享受持一定的信用能力缺点：①租金费用较高②损失资产残值
二、多项选择题（BCD）2公司财务风险的具体表现为1 资本筹资费用包括第六章 资本结构（（ADE）3影响资本结构的因素主要有ABCDE）4影响公司负债比率合理化的因素有（ABE）
三、填空题
1、公司采取发行债券的方式筹资，主要包括（债券利息）和（筹资费用）其资本成本
2、当公司的负债比重比较小的时候。其财务风险比较（低）较高时，投资者一定会要求较高的（投。
3、在财务风险资报酬率），从而导致（资本成本）升高。称为（财务杠杆）作用。
4、债务对普通股股东收益的影响资本的资本成本（高），但筹资风险
5、公司自有（低）小关系到各投资主体在公司的控制权、。
6、公司自有资本构成比例的大决策权和（收益分配权）。
四、名词解释取得并使用资本所应负担的成本，1.资本成本：用百分数表示的、公司本是不能无偿使用的2.财务风险：即资公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。在作出资本结构决策时对债务筹资的3.财务杠杆：公司利用程度。股税后利润变动率相当于息税前利润4.财务杠杆系数：普通股每变动率的倍数，它衡量的是公司使用具有固定资本成本的负债及优先股融资时，优资本结构对普通股每股利润影响的大小：公司在一定时期内，使其5最加权平均资本成本最低、时
1、什么是财务风险？公司财务风险具的资本结构。五公司价值最大、简答题 体表现在哪些方面？指公司资本结构不同而影响公司支付答：财务风险主要本息的能力所产生的风险。表现：①负债程度②负债偿还顺序③现金流量脱节风险的因素有哪些？
2、什么是财务风险？影响公司财务答：财务风险主要指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。影响因素：①资本供求的变化②利率水平的变动③公司获利能力的变化④公司内部资本结构的变化，3、什么是最优资本结构？其判断标准即财务杠杆的利用程度是什么？一定时期内，答：最优资本结构是指公司在低、公司价值最大时的资本结构。使其加权平均资本成本最标准：①有利于最大限度地增加股东财富，公司价值最大化使本成本达到最低，这是一条主要标准 ②使公司加权平均资 ③保持资本的流动性，构具有一定的弹性使公司的资本结率合理化的因素主要有哪些？
4、影响公司负债比答：①公司的生产经营中状况策第七章 ③流动资产与固定资产的比例关系 ②公司的投资决 固定资产投资评估
二、多项 选择题23长期投资决策的非贴现法主要有1项目的投资额主要包括（ABE）长期投资决策的贴现法主要有（（BCEAD））4填空题回收期法的优缺点包括（现金流出量后的差额称为（现金净流
1、一个期间内现金流入量减去ABCDE）
三、量）是最困难的步骤就是估计投资方案的。
2、在分析投资方案时，最重要也（现金流量）。
3、年现金净流量等于（税后净利）与（固定资产折旧）之和。长期投资决策的非贴现法主要有
4、期法）和（年平均报酬率法）两种。（回收
5、净现值的大小既取决于（现金流量）
也取决于投资方案所采用的，6、对于同一项投资方案来讲，贴现率（贴现率）。越小，净现值越（大）的净现值等于零时的贴现率称为。
7、使投资方案报酬率）。
8、在长期投资决策中，通常（内含认为净现值（＞10），获利能力指数（＞方案才是可取的方案。），内含报酬率（＞资本成本）的投资
四、名称解释
1、现金净流量内，现金流入和现金流出的数量。：投资项目在未来一定时期险报酬（风险价值）：投资者因冒着风2风险进行投资而要求的、值的那部分通常按百分率剂量的额外超过货币时间价报酬
3、回收期法：以收回原是投资所需时间作为评判投资方案。酬率4年平均报润与原始投资额的比率。：平均每年的现金净流入量或净利5净现值：投资方案未来现金净流入量的现值与投资额的现值之间的差额数：投资方案未来现金净流入量的现值6获利能力指与投资额的现值之比个投资方案的内在报酬率，7内含报酬率现金净流入量的现值正好等于投资额它是在未来：一的现值的假设下所求出的贴现率答题成的？
1、现金流量一般是由哪几部分组
五、简答：①项目的投资额②现金净流量③终结现金流量长期投资决策时应依据现金流量而非2为什么公司在进行利润指标？答：①长期投资决策分析必须考虑货币的时间价值，以权责发生制为基础，而利润指标是和现金流出的时间。②利润实现的时间不考虑现金流入和数额有多种选择③对客观经济环境的适应性答：优点：①投资方案的回收期可以作
3、回收期法有什么优缺点？为衡量备选方案风险程度的指标收期法可以衡量出投资方案的变现能 ②回力，即投资的回收速度 ③方法简便，决策的工作成本较低。缺点：①回收期法忽视了投资方案的获利能力期法另一个主要缺点是没有考虑货币 ②回收的时间价值因素资管理 第八章 流动资产投的一般动机包括（二、多项选择题ABD)21公司持有现金现金收支预算的项目包括包括（（ABDE)3营业现金支出主要生的成本有ABCDE)4（BCD公司持有现金通常会发）5应收账款的成本包括的动机可以分为（一般动机）和（特殊（BCE）
三、填空题
1、公司持有现金动机）。
2、现金支出主要包括（营业现金支出）和其他现金支出两大部分。公司持有短期有价证券的主要动机有：
3、（作为现金的替代品）和进行短期投资。司理财者应主要考虑（收益性）和（风
4、一般地讲，选择有价证券时公险性）两大因素。
5、应收账款政策主要包括（信用标准）和（信用条件）两大部分。购货的付款条件，主要包括（信用期
6、信用条件是公司给予客户限）货应当按照取得时的（实际成本）计价、（折扣率）和（折扣期限）。
7、存入账。
8、一般来讲，存货成本分为三类：
四、名词解释订货成本、储存成本和分析持有现金的成本，1、成本分析模式（缺货成本）确定使现金持有：通过。成本最低的现金余额（信用政策）划和控制的一些原则性规定，：公司对应收帐款进行规2应收账款政策是公司财务政策的组成部分，和信用条件两大部分主要包括信用标准务人破产或者死亡，以其破产财产或者
3坏账损失：因债-3-
遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款，超过或者因债务人逾期未履行偿债义务3年然仍然不能收回的应收帐款。4用条件信用标准：赊购方的信用等级。
5、信条件，主要包括信用期限、折扣率和折P236：公司给予客户购货的付款扣期限本和订货成本总和最低的采购批量。
6、经济批量：一定时期储存成五、简答题
1、简述公司现金管理的目的和内容。证公司正常业务经营及偿还债务和缴答：现金管理的目的：在保纳税款需要的同时，降低现金的占用量，投资收益。公司理财通过对现金的管并从暂时闲置的现金中获得最大的理，不仅要灵活调动资金，保证生产经营业务的正常进行，现金收支的业务进行监督。而且还要对涉及到①编制现金收支预算②控制日常现金 内容：收支③确定最佳现金余额何搞好现金管理？
2、公司应如金，保证供应部门采购所需的现金量②答：①积极筹措资灵活调度资金，下，在满足现金开支的前提管理制度，防止大量现金闲置③遵守国家现金按规定做好现金收支工作④制定和遵守公司的现金管理措施，现金的安全与完整常控制的主要方法答：
3、简述公司现金日确保①加速收款速度②延缓付款速度③巧妙运用现金浮游量④设法使现金流入与流出同步述信用评估的内容。答：①品质②能力
4、简③资本④担保⑤外部环境控制法？公司如何运用
5、什么是ABC存货管理？答：ABC控制法也叫帕累托ABC控制法进行分析法，分清主次、轻重，区别关键的少数和次它的基本原理就是处理事情要要的多数，根据不同情况进行分类管理。步骤：①计算每一种存货在一定时间内的资金占用额资金占用额占全部资金占用额的百分 ②计算每一种存货比，并按大小顺序排列，编制表格根据事先规定的标准，③归为A类，将一般存货归为将最重要的存货B类，将不重要的存货归为控制原则：C类④确定公司的存货控制；对B对类存货可以作为次重点进行A类存货进行重点计划和控制；方法进行管理。对C类存货可以采用比较简化的
